流動(dòng)資金貸款擔(dān)保基本操作程序

三、貸款受理審核要點(diǎn)
1、擔(dān)保申請人經(jīng)營范圍的審核
從企業(yè)提供的注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件、營業(yè)執(zhí)照、有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或企業(yè)資質(zhì)等級證書，以及衛(wèi)生、環(huán)保、能源等相關(guān)批準(zhǔn)文件或許可證等材料中審核企業(yè)經(jīng)營范圍是否符合國家法律、法規(guī)規(guī)定的范圍、是否符合貸款行相應(yīng)貸款范圍。
2、擔(dān)保申請人借款用途的審核
從企業(yè)填寫的《貸款擔(dān)保申請書》、銀行借款申請書、產(chǎn)品或原材料購銷合同等材料中審核企業(yè)借款用途是否正常合理，流動(dòng)資金的借款用途是否與生產(chǎn)經(jīng)營范圍一致，是否真正用于生產(chǎn)、經(jīng)營、儲(chǔ)存或周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，是否具有與借款用途有直接關(guān)系的購銷協(xié)議、合同或訂單。
3、嚴(yán)格審查企業(yè)提交資料是否齊全
由于各個(gè)企業(yè)的經(jīng)營情況不同，已經(jīng)發(fā)展?fàn)顩r不同，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況盡量讓企業(yè)提交與經(jīng)營相關(guān)的資料。
4、嚴(yán)格審查企業(yè)提交資料是否有效、合法
（1）、查詢企業(yè)銀行賬戶的對賬單，核實(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流量情況及財(cái)務(wù)報(bào)表中銀行存款額是否真實(shí)。
（2）、查詢企業(yè)所得稅發(fā)票和增值稅發(fā)票，核實(shí)企業(yè)的銷售收入是否真實(shí)可靠。
（3）、通過核對報(bào)表和總賬、明細(xì)賬、銀行對賬單、訂貨及銷售合同、抽查原始憑證等方式，核實(shí)其財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)情況，是否做到賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
（4）、通過實(shí)地考察企業(yè)的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所，詢問實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況、原材料及產(chǎn)成品庫存情況。
（5）、查詢企業(yè)購置固定資產(chǎn)和原材料的原始合同、協(xié)議和發(fā)票驗(yàn)證企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。
（6）、通過其他手段了解企業(yè)的信用及經(jīng)營情況。如詢問其開戶和貸款銀行，通過查詢企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款卡紀(jì)錄，核實(shí)其貸款償還及信用狀況。借助網(wǎng)絡(luò)查詢、詢問其上下游企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)等方式。
（7）、對抵、質(zhì)押物的產(chǎn)權(quán)證明文件進(jìn)行核實(shí)，保證產(chǎn)權(quán)合法、清晰。涉及共有財(cái)產(chǎn)的抵、質(zhì)押，須取得共有人出具的同意抵、質(zhì)押的書面文件。企業(yè)的資產(chǎn)抵、質(zhì)押的還需要求提交有關(guān)董事會(huì)或全體股東同意抵、質(zhì)押的決議和授權(quán)的文件。以房產(chǎn)為例，要察看抵押物權(quán)屬憑證的原件及其面積、用途、結(jié)構(gòu)、購買或竣工日期，評估價(jià)值、周邊環(huán)境、變現(xiàn)能力等。以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看抵押物、質(zhì)押物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等。以債券、存單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)巍?/div>

第五章、非財(cái)務(wù)因素分析
第一節(jié)、非財(cái)務(wù)因素分析的介紹
一、財(cái)務(wù)因素分析的缺陷
（一）、滯后性
財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)在通常情況下都是以年度為期間統(tǒng)計(jì)的，根據(jù)報(bào)表計(jì)算的各種衡量指標(biāo)，包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款回收期天數(shù)等都必須在較長時(shí)間內(nèi)（一般為1年）才有意義，因此這些財(cái)務(wù)比率只能說明過去相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)的狀態(tài)，卻不能對企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行及時(shí)揭示。此外，從某種意義上說，各種財(cái)務(wù)指標(biāo)只能說明過去實(shí)現(xiàn)的價(jià)值，而對于擔(dān)保公司來說，銀行所發(fā)放的貸款要在一定時(shí)期以后才能收回，因此，更應(yīng)注重企業(yè)的未來發(fā)展，如產(chǎn)品的市場前景，企業(yè)的核心競爭力，技術(shù)人員的配置情況，而這些決定企業(yè)未來命運(yùn)的關(guān)鍵因素卻根本無法從財(cái)務(wù)報(bào)表中得到體現(xiàn)。
（二）、灰色性
財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)置，數(shù)據(jù)的計(jì)量方式很大程度上還存在許多漏洞，這使得財(cái)務(wù)報(bào)表披露的信息很大程度廣告上帶有不完整性，甚至虛假性。僅憑這些信息，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員很可能對企業(yè)業(yè)績的表面輝煌盲目樂觀，而忽視了表面績優(yōu)下面隱藏的危機(jī)。財(cái)務(wù)報(bào)表的不完善從根本上使擔(dān)保公司很難控制信用風(fēng)險(xiǎn)，賬目中經(jīng)常出現(xiàn)的水分也大大增加了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員監(jiān)控難度。
（三）、短期性
　　擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員對財(cái)務(wù)指標(biāo)上的注重會(huì)促使企業(yè)過于追求短期的財(cái)務(wù)成果，助長了企業(yè)急功近利的思想和短期投機(jī)行為，使得企業(yè)不能很好的追求長期戰(zhàn)略目標(biāo)。這反過來會(huì)對該企業(yè)的貸款質(zhì)量產(chǎn)生負(fù)面影響，也將進(jìn)一步損害到擔(dān)保公司自身的利益。
二、非財(cái)務(wù)因素對防范擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)的作用
1、非財(cái)務(wù)因素分析有利于業(yè)務(wù)人員對貸款進(jìn)行全面信用管理
2、非財(cái)務(wù)因素分析有利于業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，完善預(yù)警機(jī)制
三、非財(cái)務(wù)因素的主要內(nèi)容
（一）、客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
1、行業(yè)內(nèi)部的競爭狀況
分析行業(yè)內(nèi)的競爭狀況，目的在于分析客戶的經(jīng)營環(huán)境及其經(jīng)營的難易程度。具體體現(xiàn)在五個(gè)方面：
1）、新進(jìn)入者對原有企業(yè)形成的競爭壓力。
2）、來自于原材料等供應(yīng)商所施加的壓力，一般體現(xiàn)在供應(yīng)品價(jià)格變化上。
3）、來自產(chǎn)品購買商的壓力，一般表現(xiàn)在購買商購買商品的價(jià)格變化上。
4)、替代品對本行業(yè)產(chǎn)品的市場沖擊。
5）、本行業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的相互競爭。
2、行業(yè)的生命周期
一個(gè)行業(yè)的發(fā)展一般要經(jīng)過新興、成熟和衰退三個(gè)階段。
1）、新興
新興行業(yè)發(fā)展迅速，銷售額每年增長在20%以上，新興行業(yè)的企業(yè)為開拓市場、擴(kuò)大規(guī)模需要大量的資金投入，往往需要銀行的貸款支持，但同時(shí)，新興行業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品發(fā)展更新更快，創(chuàng)業(yè)成本高，管理層缺乏相應(yīng)的行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，新的競爭對手不斷的加入，企業(yè)淘汰率高，企業(yè)貸款的還款來源的穩(wěn)定性較差，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對較高。
2）、成熟
成熟行業(yè)發(fā)展相對平穩(wěn)有序，銷售額每年增長在0%--20%之間，成熟行業(yè)企業(yè)的貸款，主要用于解決營運(yùn)資金的臨時(shí)性不足以及廠房、設(shè)備的更新改造等，企業(yè)已經(jīng)具備較為豐富的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，生產(chǎn)經(jīng)營較為穩(wěn)定，還款來源比較容易控制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對較小。
3）、衰退
衰退行業(yè)的銷售額呈下降趨勢，企業(yè)對發(fā)展乃至生存沒有把握，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。
3、行業(yè)壁壘
一般分為政策壁壘、技術(shù)壁壘和行會(huì)壁壘等。分析行業(yè)進(jìn)入的難易程度，判斷競爭者加入的可能性，從而預(yù)測行業(yè)未來的競爭程度。一般而言，行業(yè)壁壘的存在可以使該行業(yè)內(nèi)存在一定的壟斷利潤。從而，完全競爭行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度高于不完全競爭行業(yè)，不完全競爭行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度高于壟斷行業(yè)。
4、行業(yè)盈利水平
主要考察客戶所處行業(yè)的平均利潤率，從而推斷客戶的利潤水平。
5、行業(yè)依賴關(guān)系
各行業(yè)之間存在程度不同的依賴性，比如房地產(chǎn)與建筑材料行業(yè)，鋼鐵與汽車制造業(yè)等，所以分析借款人所在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還需要分析其依賴行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
6、行業(yè)產(chǎn)品的可替代性
如果一個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品有許多替代品，而且轉(zhuǎn)換成本很低，那該行業(yè)的產(chǎn)品被替換的可能性就很大，相應(yīng)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也就很大。
7、行業(yè)的法律政策環(huán)境
某行業(yè)的法律政策環(huán)境是指國家對該行業(yè)是否有優(yōu)惠或限制政策，對這一行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的法律法規(guī)是否可能出臺(tái)等。
（二）、客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析
客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：包括企業(yè)的規(guī)模及生產(chǎn)能力、企業(yè)核心競爭力、產(chǎn)品的多樣化、產(chǎn)品的銷售渠道及市場需求分析等
1、經(jīng)營規(guī)模
企業(yè)經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成反比，經(jīng)營規(guī)模越大，行業(yè)市場規(guī)模也就越大，企業(yè)經(jīng)營也就越穩(wěn)定。規(guī)模很小，很容易被競爭對手?jǐn)D出市場。需要具體分析企業(yè)總體的生產(chǎn)規(guī)模、總產(chǎn)值、銷售量以及企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、市場份額和市場地位、企業(yè)所處發(fā)展階段等方面。
2、企業(yè)核心競爭力
企業(yè)在市場上的表現(xiàn)以及將來的還貸可能性歸根結(jié)底是由企業(yè)所擁有的核心競爭力決定的。所謂核心競爭力，概括說來就是企業(yè)保持持續(xù)市場競爭優(yōu)勢、無法被競爭對手輕易模仿的能力，包括企業(yè)開發(fā)的獨(dú)特產(chǎn)品、獨(dú)特的技術(shù)和獨(dú)特營銷手段等。對于擔(dān)保公司而言，衡量企業(yè)核心競爭力應(yīng)著眼于企業(yè)的不可模仿性和戰(zhàn)略性，因?yàn)橐坏┢髽I(yè)形成了某種核心競爭力，將會(huì)在較長時(shí)間內(nèi)在同行內(nèi)形成優(yōu)勢，從而使對這些企業(yè)的貸款的保險(xiǎn)系數(shù)大大增加。具體而言，衡量指標(biāo)可大致分為：
　　(1)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施情況。主要指企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的有效性，客戶戰(zhàn)略實(shí)施情況，包括客戶形象策略場策略、資源利用策略、組織策略、投資策略等效果情況。
　　(2)市場占有率。指銷售收入（營業(yè)額）在同行業(yè)總銷售額中所占比率。
　　(3)技術(shù)裝備水平。企業(yè)技術(shù)、裝備或經(jīng)營設(shè)施是否先進(jìn)。
　　(4)產(chǎn)品替代性。被其他行業(yè)或其他產(chǎn)品替代的可能性。
　　(5)行業(yè)壁壘。他人進(jìn)入此行業(yè)所需的資金、技術(shù)和政策壁壘情況。
　　(6)議價(jià)能力。企業(yè)對上、下游客戶的價(jià)格談判地位和能力。
　　(7)融資能力。企業(yè)在資本市場、貨幣市場的籌資能力。
3、企業(yè)采購環(huán)節(jié)分析
分析企業(yè)采購環(huán)節(jié)中原材料供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性、供應(yīng)商結(jié)構(gòu)的合理性、對單一供應(yīng)商的依賴性、采購政策以及購買過程中談判能力。
4、企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析
企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)情況的分析，它包括企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備情況、生產(chǎn)環(huán)境、勞資關(guān)系、生產(chǎn)的連續(xù)性。預(yù)測的銷售收入是否與其實(shí)際生產(chǎn)能力想匹配，其生產(chǎn)設(shè)備以及工藝技術(shù)、原材料供應(yīng)是否能夠保證銷售合同的順利完成。
5、企業(yè)銷售環(huán)節(jié)分析
重點(diǎn)分析企業(yè)的目標(biāo)市場、銷售策略和促銷能力、營銷隊(duì)伍的素質(zhì)和穩(wěn)定性。銷售網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性、對主要客戶的依賴程度以及在銷售環(huán)節(jié)中的控制能力。
6、市場及其產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
（1）、企業(yè)產(chǎn)品的銷售區(qū)域、市場范圍、銷售目標(biāo)、市場占有率以及市場的未來變動(dòng)趨勢。
（2）、企業(yè)產(chǎn)品在市場上的競爭能力和市場拓展能力以及對主要競爭對手進(jìn)行分析。
（3）、企業(yè)產(chǎn)品的特點(diǎn)、產(chǎn)品可替代性、產(chǎn)品的生命周期、產(chǎn)品的品牌知名度、產(chǎn)品是處于規(guī)模化生產(chǎn)或批量生產(chǎn)，還是處于中試或樣品（機(jī)）階段。
（4）對企業(yè)以往的銷售歷史紀(jì)錄和未來銷售合同進(jìn)行分析，同時(shí)對企業(yè)的銷售運(yùn)作模式和結(jié)算方式進(jìn)行分析。
7、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
申請擔(dān)保企業(yè)的技術(shù)來源、核心技術(shù)控制能力、新產(chǎn)品開發(fā)能力、技術(shù)市場優(yōu)勢等。
特別是高新技術(shù)企業(yè)，主要考察客戶生產(chǎn)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟度，規(guī)模化生產(chǎn)的成熟度以及市場的成熟度。
（1）、技術(shù)來源，是否擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，判斷技術(shù)的相對壟斷性及其穩(wěn)定性。
（2）、研發(fā)人員的素質(zhì)及企業(yè)技術(shù)的發(fā)展?jié)摿ΑＶ饕疾煅邪l(fā)人員的素質(zhì)及企業(yè)技術(shù)的后續(xù)儲(chǔ)備發(fā)展?jié)摿Α?br>（3）、企業(yè)科研投入、科研環(huán)境以及技術(shù)的市場需要程度、市場競爭力和應(yīng)用范圍。
　8、發(fā)展前景分析
如前所述，銀行對企業(yè)的貸款其實(shí)是一種遠(yuǎn)期收益，即收回貸款本息都將是在貸款后一段時(shí)間才發(fā)生，其風(fēng)險(xiǎn)也由此而來。因此企業(yè)的發(fā)展前景對于銀行貸款尤其是長期貸款十分重要。具體而言，企業(yè)發(fā)展前景可分為：
（1）、企業(yè)所屬周期。包括企業(yè)所處行業(yè)的發(fā)展階段，企業(yè)主要產(chǎn)品所處的壽命周期，以及企業(yè)發(fā)展所處壽命周期。
（2）、政策支持情況。是否有中央政策及地方政府政策上的支持。
（3）、股東支持情況。股東實(shí)力以及支持情況。
（4）、銷售分銷渠道。是否擁有有效且可靠的分銷渠道和物流能力。