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昨天我們講完了電子口岸的收匯子系統 |
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今天把出口退稅子系統先講完 |
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出口退稅子系統主要就是數據報送 |
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數據報送指的是將電子數據傳送到國稅系統中 |
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數據報送就選擇報送和全體報送，我們一般都選擇全體報送方式 |
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有個查詢報送，其實也就是讓你先核對信息再報送 |
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為了方便，每次報送選擇全體報送就好 |
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點擊查詢報送，如果有報送的信息，右邊窗口就會出現有幾筆信息，點擊報關單號碼 |
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出現右邊的畫面，我們只是查看一下信息有沒有錯 |
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選擇報送與全體報送方法也是同樣的，點擊左邊的按鈕 |
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我們定期要進行數據報送操作，這樣數據才能及時的傳到稅務局系統，方便我們退稅的 |
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定期，一般選擇什么時間段比較好 |
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你每天報送都沒問題 |
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至少在每個月報稅之前要操作一次 |
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數據下載—也就是報關單信息下載，與出口退稅申報系統相連接，也就是把下載的報關信息導入申報系統中，這樣減少錄入申報信息的工作量。 |
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在“出口報關單”頁面的查詢條件中輸入本次要查詢下載報關單的條件，條件可以是出口日期、報送日期范圍或出口報關單號。 |
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老師，出口退稅子系統里下載XML格式，如果申報日期和出口日期不在同一個月的，就下載不下來啊。
而且在退稅申報系統也只能手工輸入了吧 |
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你可以分不同的月份下載就好了 |
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在“出口報關單”頁面的下載文件保存的路徑中輸入本次要下載的報關單保存路徑。
默認保存路徑為 C:\localdb |
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那在退稅申報系統選擇讀入，只能讀一次，之前的會被覆蓋掉 |
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不是有提示你是否覆蓋之前的嗎？你點擊否就行了 |
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老師，是報關單退回來之后報送還是每月都要報送啊 |
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輸入查詢條件后，點擊“查詢”可以查看本次查詢到結果，包括報關單號、出口日期、報送日期、出口口岸信息。
也可略過此步直接下載報關單數據。 |
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不要等到報關單退下來 |
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是每個月都要操作的步驟 |
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也就是貨物報關出口之后你就要進行操作 |
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差不多每個月的幾號報送呢 |
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這個是沒有規定的 |
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我之前沒報送 現在操作來得及嗎 |
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可以i的 |
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你每天去報送一下都可以，如果沒有報送信息的話，你點擊了全體報送，就會提示你無報送信息 |
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下載下來的格式為自動的xmt的格式，這個文件是打不開的 |
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下載下來的數據是直接讀入到出口退稅系統中做出口退稅申報用的 |
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到后面講出口退稅申報系統時會給大家講解 |
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電子口岸系統的操作就這些了 |
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沒操作一步都是有提示的，所以大家不要覺得這是很難的 |
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都是要報送的 |
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對 |
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沒退稅也要報啊 |
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貨物出口之后，就是企業的銷售收入 |
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企業就要收外匯 |
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老師，如果是樣品呢 |
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收外匯的憑據就是核銷單 |
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我從來不知道可以下載的，每月我們都是單筆錄入到退稅系統中去 |
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就是說不要收匯的呢 |
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從8月份開始才可以用導入吧，我們之前也是單筆手工輸 |
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當客戶把貨款匯給我們之后，我們就要把外幣兌換成人民幣，也就是去銀行結匯 |
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老師 大致流程就是 購核銷單-核銷單備案-出口報關-出口收外匯-出口退稅嗎 我沒有跟得上？ |
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對的 |
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老師我們先收了外匯，然后再報關的額 |
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那是預收 |
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我現在講的是正常收匯 |
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收匯---填寫銀行的收匯確認函（收匯對應的核銷單及貿易方式）蓋公章—交出納結匯（銀行確認書、涉外收匯單、電子口岸卡）----結匯之后需到國家外匯管理局應用服務平臺涉外收入申報。 |
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結匯是出納的工作 |
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做退稅的會計人員不用操作 |
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老師，一般貨物出口之后要多久才能收匯？ |
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看你們公司與客戶簽訂的合約了 |
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出納結匯之后，我們要在國際外匯管理局應用服務平臺涉外收入申報。 |
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以前這一步驟是銀行直接操作的，現在由企業自行網上申報 |
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為什么要進行涉外收入申報 |
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申報之后銀行打印收匯水單，我們就根據收匯水單進行核銷單核銷 |
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也就是證明你這筆核銷單對應的出口貨物已經收到貨款 |
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根據收匯水單進行核銷單核銷？這個是怎么操作啊 |
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核銷單相當于是充當了中間過渡的東西 |
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FLY(1601242458) 10:26:06
根據收匯水單進行核銷單核銷？這個是怎么操作啊
請這位學員不要老是靠前提問，我會給大家講的 |
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http://asone./asone/ |
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登錄國際收支申報系統 |
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這個系統是企業到外管局去先開通 |
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不要錢的 |
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登錄此系統中 |
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操作員登陸后，點擊屏幕中間的“國際收支網上申報系統（企業版）” 進入操作界面。 |
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點擊左邊的菜單的申報單管理 |
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出現左邊的下拉菜單 |
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我們結匯之后，銀行會自動把結匯的此筆信息發送到企業的這個申報系統中 |
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企業登錄之后，就是進行涉外收入申報單--申報信息錄入 |
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點擊申報信息錄入，右邊就會出現要申報的申報號碼 |
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我們點擊申報號碼--進入申報錄入界面 |
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也就是這樣 |
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這后面有個申報逾期日，也就是你申報不能超過這個日期 |
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所以當企業結匯之后就及時到這個系統進行申報 |
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申報信息錄入界面上面也畫得很清楚了，每個步驟 |
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首先是填寫付款人國家地區代碼 |
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如果是收的臺灣的客戶的錢，那代碼就是TWn |
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TWN |
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這里圖2有個預收貨款和退款，剛才有位學員說，他們都是先收款，再出口報關，那他們的貨款就是預收貨款，在這個申報信息錄入界面，他就要勾選預收貨款這個按鈕 |
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如果是退款，那就要勾選退款這個按鈕 |
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圖3點擊是 |
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老師，我們以前做預收都是在 |
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也就是說是出口核銷項下 |
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你那個是做預收登記 |
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下節課講 |
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交易編碼也就是是什么貿易方式出口的，如一般貿易，進料對口等 |
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金額也就是填寫收匯的金額，交易附言簡單的說明收匯用途 |
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如：一般貿易五金制品貨款收入 |
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進料加工五金工具貨款收入等 |
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請都要寫上收入兩個字 |
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點擊上角的保存 |
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就會彈出此窗口 |
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我們點擊確定，進入下個錄入畫面 |
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我們只需要填寫上核銷單號碼及收匯的金額 |
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此處填寫的核銷單號碼，就是對應的收匯的核銷單號碼 |
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點擊保存—申報成功—等待銀行審核-銀行審核通過之后，可以要求銀行打印收匯水單，也就是這張申報單，企業就可以進行網上核銷操作。 |
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收匯之后，我們就要進行網上核銷操作 |
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網上核銷有專門的核銷系統 |
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這里的核銷單號碼可以填多個嗎？ |
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可以的 |
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假如說你收匯的金額為100萬，而這100萬金額是收的五張核銷單加起來的金額，那你就要把這五張核銷單號碼都要填寫上 |
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也就是收匯的金額對應的哪幾張核銷單的金額，就要填那幾張核銷單號碼進去 |
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網上核銷報審系統操作 |
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初次運行系統時，程序將彈出軟件注冊界面，要求用戶輸入企業信息。 |
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網上核銷報審系統要去外管局申請 |
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外管局會給你一個光盤，回來安裝好就可以了 |
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企業代碼：企業組織機構代碼。
企業名稱：在企業組織代碼證上的企業名稱，必須與在外匯局備案的名稱一致。
軟件序列號：用于驗證用戶身份合法性，由外匯局提供，如果未獲得有效序列號，請與當地外匯局聯系。 |
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企業信息輸入完成后,點擊【確定】，系統自動與外匯局服務器進行連接和企業注冊。 |
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點擊桌面圖標登陸---請輸入初始用戶代碼ADMN和初始口令為ADMN(注：英文字母為大寫,密碼三次輸入不正確，將退出系統.) |
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這些都是初次安裝系統的操作 |
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我們進行核銷，拿出銀行打印的收匯水單，對應的核銷單 |
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點擊桌面的 出口收匯核銷網上報審系統 |
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輸入密碼之后，點擊確定，登錄 |
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這個就是登錄進入的畫面了 |
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我們每次要進行核銷，登錄操作界面，第一步就是要先進行數據更新 |
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點擊數據交換-數據提取-全部數據提取 |
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點擊下載全部可用數據 |
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開始 |
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就是在更新此系統中的數據 |
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是從外管局的系統中把我們要用的數據都提取到我們的系統中來，用于我們核銷 |
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數據下載完成，會彈出對話框，就是提示折算率下載 |
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我們點擊下載就好了 |
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網上核銷時如果發現沒有該筆核銷單信息或者收匯信息時，則可以進行單筆數據更新—單筆核銷單更新或單筆收匯信息更新。 |
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數據更新之后，我們就進行核銷了 |
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核銷單核銷--報審方式主要分為逐筆報審、批次報審、來料加工批次報審及進料加工批次報審4種。 |
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逐筆主要用于單筆核銷單少收匯超過500美元或多收匯超過2000美元的差額收匯核銷。 |
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比如說貨樣廣告品不收匯的，就用逐筆報審方式進行 |
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批次報審適用于一般貿易等需全額收匯的出口業務。是由企業集中報告，外匯局按批次為企業核銷的核銷方式 |
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來料加工批次報審適用于來料加工項下的出口業務，由企業將核銷單證分批集中進行出口收匯核銷報告，外匯局按批次為企業辦理核銷手續。 |
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進料加工批次報審適用于進料加工項下的出口業務，由企業將核銷單證分批集中進行出口收匯核銷報告，外匯局按批次為企業辦理核銷手續。 |
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我們在報關單上就能看到是什么貿易方式下出口的 |
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我們就選擇相應的報審方式 |
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逐筆報審操作流程：新建--選擇貿易方式--錄入核銷單號--錄入銀行收匯信息--調整收匯“本次核銷額” --錄入抵扣的進口信息--調整進口信息“本次抵扣額” --錄入差額--錄入匯率差--保存本次操作--預覽打印--放入待報審業務--數據報送 |
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點擊新建 |
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選擇貿易方式 |
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下拉菜單中選擇 |
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貿易方式選定后，該貿易方式項下的核銷單將顯示在左側的【核銷單信息】列表中。 |
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在左側【核銷單信息】信息列表中，選中所需要的核銷單（逐筆只能選一份），然后點擊【添加】按鈕，所選中的核銷單相關信息將自動填入到界面右方的相應欄目中。 |
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逐筆報審的，只能選擇一個核銷單號碼 |
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在左側【收匯水單信息】列表中，選中本筆核銷單對應的銀行收匯水單（可多選），然后點擊【添加】按鈕，所選中的銀行收匯信息將出現在界面右方的銀行收匯列表中 |
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核銷單號碼錄入之后，要找出此賬核銷單對應的收匯水單 |
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老師，例如收匯的金額是100萬，核銷單4張金額是98萬，如是5張核銷單的金額又大于100萬，怎樣處理呀？ |
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左邊收匯收匯水單信息中查找出，點擊增加 |
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豆子(123477874) 11:08:17
老師，例如收匯的金額是100萬，核銷單4張金額是98萬，如是5張核銷單的金額又大于100萬，怎樣處理呀？
首先要找出差額原因 |
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右邊就會顯示出該水單信息，如果水單信息添加錯誤，則點擊鼠標右鍵—刪除該筆數據即可 |
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原因欄目--鼠標右鍵—選擇差額原因。 |
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如有進口報關單用于抵扣時（如退貨），可錄入相應的進口報關信息
如果想刪除此筆逐筆報審，則點擊刪除這筆 |
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如貨樣廣告品不收匯的，那我們在差額原因欄就選擇不收匯，金額填寫上，點擊保存，放入待報審郵箱 |
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逐筆的只是針對單筆核銷單的金額有差額的 |
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批次報審、來料報審、進料報審，操作方式一樣，以下就批次報審舉例 |
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老師，因為收匯的金額是總數，怎么知道這個總金額所對應的核銷單呢。有時候幾張核銷單金額加總并不等于這個收匯的金額。那是選擇逐筆還是批次報審？ |
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如我們收匯的金額有扣除100元的手續費 |
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實際收匯的金額為4900美金，而貨款應該是5000美金，對應的是3張核銷單的金額，貿易方式都是進料加工貿易 |
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那我們就選擇進料加工批次報審，其中的差額100元是可以通過核銷的 |
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今天課就上到這里 |
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明天繼續講 |
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FLY(1601242458) 11:14:06
老師，因為收匯的金額是總數，怎么知道這個總金額所對應的核銷單呢。有時候幾張核銷單金額加總并不等于這個收匯的金額。那是選擇逐筆還是批次報審？
企業都是要記錄所收回來的貨款是由哪幾筆核銷單組成的呀 |
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哦。老師，我想問下，核銷單是210天之內進行核銷就可以的吧 |
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那就是說我收匯的這個金額，只要根據企業實際情況，用210天內的核銷單湊足這個收匯金額的就可以用來核銷。是嗎？ |
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不同貿易方式下的核銷單不能一起核銷 |
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收匯的錢一般都是能對應核銷單的金額的 |
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收的哪幾筆的錢，相關業務員是知道的 |
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哦，因為我之前聽我兼職經理有說過這樣操作，他說因為銀行、外管、企業的信息沒有那么一致性， |
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我之前是覺得要一筆對一筆來核銷 |
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我們以前也有這樣的操作，但是很少。一般都是對應上的 |
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是的 |
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搞不明白的就問外貿部的，他們收的什么錢是那份合同的都知道的 |
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我們是一個訂單金額比較大，然后分好幾次出口，付款時都不是按照每次出口的貨款付的， |
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我認為我兼職經理這樣操作不是很合理。這樣的話就是會挪核銷單吧 |
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只要各種貿易方式沒搞錯 |
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所以是幾張核銷單金額加一起，然后結匯金額或多或少的對不上 |
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你企業不知道對應的是哪些核銷單，就只能這樣做了 |
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總之是要做好控制的吧 |
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只要貿易方式沒搞錯，外管局一般不會查的 |
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現在不是在清理貿易方式下的結匯金額混用的嗎 |
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所以在結匯的時候，一定要弄清楚收回來的錢是什么貿易方式下的結匯金額 |
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老師報關是什么意思呢？ |
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就是向海關辦理進出境手續 |
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報關時 需要哪些材料 |
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還有就是那個出口發票什么時間開 什么時間用到 |
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報關用的資料都是單證員和業務員提交的材料，財務人員不需要與報關行聯系的 |
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貨物出口就要開發票 |
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就如同你內銷一樣，銷售出去產品就要開發票 |
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是不是在報關時就要開發票 |
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貨物出口之后就可以開票 |
