企業如何做好風險控制？

 用友集團風險與內控行業總監劉巍對企業目前如何搞好風險控制及容易產生的問題做了簡要簡述,　以下是筆記：

   1、介紹了國內幾個大的在風險控制方面發生問題造成控制失敗案件，如：
   長虹集團：因為來源于美國的4.67億美元的貨款，導致長虹一蹶不振；中國海外集團李克江攜巨款走人，使公司蒙受巨大損失；鄭百文百貨文化用品批發站，也因風控不到位致使資不抵債。
   2、目前企業在風控過程中容易出現的問題及幾個誤區
   內部控制，說白了就是公司全體都要實行的為了達成目標而實現控制的一個過程。那么這個目標是什么？就是要合理保證企業合規，要保證資產安全，要保證財務報告真實完整，要提高效率和效果，要保證企業實現戰略訴求。
   風控有五個要素一定要把握好，它們是：
   1）.內控環境：（主要指治理結構，機構設置及權責分配，內部審計，HR（強制一個月的休假制度）,企業文化等），這里劉總講了一個企業的做法，就是在人力資源管理方面，實施一個月的強制休假制度，員工休假期間會有一名新的同事來頂替你的工作，那么新員工會非常珍惜這次機會，會努力去工作，會想辦法超越前者，想辦法得到這個崗位，而休假的員工也會有一種無名的壓力，他在離崗前會更加認真地工作，不要讓后者找到自己的問題。這樣一種機制會有效地降低風險的產生機會。
   2）.風險評估：（主要指在經濟形勢，產業政策，融資環境，市場競爭，資源供給等方面的風險評估活動）
   3）.控制活動：把握一個原則：不相容的職責一定要分離，不能監守自盜。如銷售與收款、采購與付款、資產保管與記錄、出納與會計。等等。其它控制活動還有，諸如：
   授權審批控制：常規授權、特別授權、集體聯簽、集團審核。
   會計系統控制：統一會計制度、處理程序
   財產保護控制：如定期盤點，賬實核對
   預算控制：全面預算，明確各職責權限
   運營分析控制：風險預警與應對策略
   績效考評控制：
   。。。　。。。
   4）.信息與溝通，
   要注意內外部信息收集與融合；注意信息化系統的全面應用；
   5）.內部監督
   內部審計一定要獨立才能有效實現內部監督。
   3、五大誤區：
1)    一個項目：不應把風控作為一個短期的項目來做，而應長遠規劃，整體分析；
2)    一個部門（實體或層級）：不應把它看作是一個部門的工作，而應是全員參與的；
3)    一套制度：不應只建一套制度就完事，而應建立一套完善的監督、監控體系；
4)    一個報告；不應只做審計報告，而深入業務環節做多維的管控，實現事前中和事后的管理。
5)    一種技術：不應把風控看作一項技術，而是管理與技術的有機結合；
   4　、如何做好風險控制？具體來講要做到“七化”、“五原則”、“三個階段”
        七化：
1)    集團管控集中化
2)    管理與合規一體化
3)    監督與改進系統化
4)    風險管理標準化
5)    制度管理規范化
6)    內控制度與執行一致化
7)    業務控制流程化
        五原則：
1)    全面性原則
2)    重要性原則
3)    制衡性原則
4)    適應性原則
5)    成本效益原則
三個階段：
1)    監督管理階段
2)    融入管理階段
3)    提升管理階段
   5、NC產品實現介紹：
   劉總最后基于NC產品，演示了幾個風險控制的示例：
   示例一：成本費用
   可實現事前計劃，事中和事后控制。
   示例二：資產設備的控制：采購計劃-審批對比-采購處理。
   示例三：貨幣資金：可實現集團總部對成員的控制。
   問題：審批資金支付的過程中如何聯查到原始單據？
   答復：在單據管理中有一個聯查的功能，可以查到已經掃描進系統中的原始單據。
   示例四：集團信用控制
   示例五：合并報表展示
   示例六：風險監控：可實現圖形的展示和分析。
   示例七：建立風險預警機制：可設置預警條件，提示多種提示方式，如短信郵件等。
   示例八：自我評價：可按要求生成審計報告