上證所嚴(yán)控募集資金使用：嚴(yán)禁上市公司3類行為

為規(guī)范滬市上市公司募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，上證所昨日發(fā)布了重新修訂的《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》（下稱《辦法》）。市場分析人士認(rèn)為，上證所此舉將對(duì)部分上市公司長久以來養(yǎng)成的惡意圈錢、隨意使用的惡劣行徑形成有效遏制。

所謂上市公司募集資金，是通過公開發(fā)行證券（包括IPO、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集的資金，不包括上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。

在募資存儲(chǔ)方面，《辦法》要求上市公司應(yīng)當(dāng)存放于經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理，在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)上市公司應(yīng)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。上市公司1次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從募集資金專戶支取的金額超過5000萬元且達(dá)到發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后凈額20%的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)。

在募資使用方面，上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募資使用計(jì)劃來使用，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁上市公司有三類行為：除金融類企業(yè)外，募投項(xiàng)目為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)等財(cái)務(wù)性投資，直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途；將募集資金直接或者間接提供給控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人使用，為關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益提供便利等。

如果募投項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化、募投項(xiàng)目擱置時(shí)間超過1年，或者超過募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的，《辦法》要求上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該募投項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募投項(xiàng)目（如有）。

《辦法》同時(shí)指出，上市公司暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理，但其投資的產(chǎn)品須符合兩點(diǎn)：其一，安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；其二，流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

上市公司以閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，不得變相改變募集資金用途，不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或者間接安排用于新股配售、申購，或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月。

而對(duì)于超募資金的使用，《辦法》要求上市公司可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過超募資金總額的30%，且應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助。