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http://www./ibbs/viewthread.php?tid=898869&extra=&page=18 大家登陸會首先遇到一個稅號的問題，我總結了一些稅號方面的常問問題和答復如下： Q: 什么是稅號（TFN）？ A: 稅號是澳洲個人和機構擁有的唯一代碼，屬于澳洲稅務管理系統里面的重要組成部分。 Q: 我是否一定需要稅號？ A: 稅號并不是強制性必須擁有的。但是，如果沒有稅號，您可能會被扣掉更多的稅或不能享受一些政府福利。 Q: 稅號可以用來干什么？ A: 稅號可以用來報稅、申請福利部或難民部的某些福利、在你開始工作或跳槽的時候，被納入PAYG系統，收到應得的工資、開立退休金賬戶、申請成為合伙企業或信托的一方、申請成為個體經營者、申請成為公司董事或公眾秘書、申請成立信托基金、申請設立慈善機構或其他非盈利機構（有ABN）、收取特許權使用費。 Q: 我應該如何保護我的稅號? A: 這個稅號會跟著你一生一世，因此，保護好您自己的稅號防范偷竊是一件非常重要的事情。 Q: 假如我是非澳洲稅務居民，是否仍需要申請稅號？ A: 假如你是非澳洲稅務居民，并且你只從澳洲收到銀行利息、澳洲上市公司分發的股息或澳洲公司支付的特許權使用費，你可以不需要稅號。但你因此而支付的稅額會有所不同。 Q: 如何判斷自己是否澳洲的稅務居民? A: 這是個復雜的稅務問題。簡單而言，澳洲稅務局會考慮兩條。第一，你在財務年度內是否在澳洲境內超過183天；第二，你的永久居住地是否在澳洲。第一條比較容易把握，第二條稅務局會考慮你的家庭、經濟往來、社會關系等等而確定，具有一定的主觀性。CASE BY CASE. Q: 我應該如何申請稅號？ A: 如果您是永居或臨時簽證持有者，你可以在WWW.ATO.GOV.AU網上申請稅號。但必須是在您進入澳洲之后，方可申請。除了網上申請之外，也可以下載表格郵寄申請，還可以直接到稅局的辦公地點申請。當然，網上申請是最方便的。 Q: 其他人也可以選擇網上申請嗎？ A: 持新西蘭相關文件，自動獲得澳洲簽證者；海外學生；商務簽證者；或其他優先簽證，允許您能在澳洲工作或無限期停留者均可選擇使用網上申請稅號。 Q: 網上申請需要準備什么資料？ A: 帶有效簽證的護照、您在澳洲的通訊地址、姓名、授權聯系人、聯系方式。全程大約20分鐘。 Q: 我會何時收到我的稅號？ A: 一般28天內，您會收到稅號，否則就要打電話給稅務局詢問了。 Q: 誰有權查看我的稅號或要求我提供稅號？ A: 稅務局、某些政府機構、退休金公司、雇主、學校、警察、稅務代理、會計師、律師或銀行。 Q: 如果我要申請改變住址要怎么辦？ A: 打電話132861。打電話的時候，需要的資料有你的出生年月日、通訊地址、銀行賬戶（不需要BSB）或其他稅局給你發的信件參考號碼。 Q: 我是海外學生，稅號對我有什么好處？ A: 第一，銀行需要你提供稅號，以便對你的利息不扣稅，如果你沒有稅號，銀行將按45%的最高稅率扣稅，加上可能有的MEDICAL LEVY。 第二，你在打工的時候，雇主對不能提供稅號的員工，也必須要按45%的最高稅率扣稅。 Q: 假如我不申請稅號，是否還能從稅務局拿到退稅？ A: 稅務局缺少了您的基本信息，因此無法處理你的退稅。 樓上是想了解MEDICARE LEVY 和EDUCATION REFUND？如果是想問這兩個，我還知道一些。如果想總體了解澳洲的醫療和教育，就不是幾句話能解析的了, 希望有從事醫療和教育系統的高手來解答拉。我只是一名會計師, 就從稅的角度來說說. MEDICARE LEVY 的征收正是建立在澳洲的高素質醫療系統上的。天下沒有免費的午餐，好的醫療系統資金來源就是納稅人。一般而言，稅局會根據你的應稅收入的1.5%, 征收MEDICARE LEVY. 如果您的應稅收入低于17794, 將免征MEDICAL LEVY. 超過該金額, 而低于20934, 將減半征收. 還有一些情況是免征的, 比如一些非稅務居民, 但有比較多澳洲銀行的利息, 則可以按照依據Non entitled medical benefit 該子類, 申請完全免征. 至于Education Tax Refund 則比較簡單, 只要你享受A類牛奶金, 而且小孩在讀小學或中學, 都可以享受. 這個政策的出臺是為了刺激經濟, 而又不想減稅為前提的. 小學生最多可以退稅$375, 而中學生最多可退$750. 屬于Refundable tax offset. 還想問樓主一個問題：就是辦理澳洲銀行的開戶，是夫妻聯名的好，還是各辦各的好，因為聽說各辦各的話可以避稅。是這樣的嗎？ 關于這個問題, 不是每個家庭的答案都是一樣的. 要根據自己家庭的情況而定,需要自己衡量. 比如說你的家庭中, 預計LG的年收入要高于LP(稅率比較高), 而且總體利息收入不高, 那么將利息放到LG名下, 可能的效果就更明顯. 因為這樣以來, LG既沒有達到更高一檔的稅率, 而且LP的收入是屬于低收入, 直接就幫老公OFFSET了一部分的稅款,節稅的效果要比平攤利息更好. (因為澳洲的年度報稅基本上是以家庭為單位的). 如果LG的收入也不高, 就更好了, 能拿到更高的CENTERLINK補貼. 要比較這個很簡單, 用兩種OPTION, 自己算一下家庭要交多少稅, 就可以做出選擇了. 溫馨提示: 開銀行戶口,涉及到隱私的問題. 在澳洲, 如果沒有授權,LG也不能查到LP的銀行資料的. 因此, 大家要考慮到實際操作的方便. 至于夫妻之間的金錢劃分糾結, 也是經常遇到的. 這已經超出了財務范疇了. 請問LZ，我兒子16歲了，在讀高中，我們下個月登陸，PR身份，過去以后孩子先上公立高中，可以申請哪些福利和退稅？ 呵呵,福利領取已經超出了會計范圍, 我的解答會不專業的. 引用CENTERLINK的一段描述: In general, social security payments from Centrelink are only available to people who reside in Australia and are either Australian citizens or holders of permanent visas. In addition, most social security payments and concession cards, except Family Tax Benefit and Child Care Benefit, have a two year newly arrived resident's waiting period. 至于退稅, 如果你們還沒有交稅的話, 除非你是被扣了WITHHOLDING TAX, 能申請到退稅外,其他退稅是沒有的. 沒有交, 也不產生退, 是一個比較容易理解的原理. 除非產生了refundable tax offset,我上面解析的Education tax refund就是其中一種. 個人所得稅: （一）納稅時間和報稅方式 在澳洲基本上每個有收入的人， 都涉及到申報個人稅。個人所得稅的所屬時期是每年的7月1日到明年的6月30日（財政年度）。個人所得稅以家庭為基本單位， 并可以考慮同性配偶和未婚夫妻的收入狀況。 個人所得稅的申報期從7月1日至10月31日，使用TAX AGENT可以延期申報而無需罰款。因此，很多忘記申報的納稅人都會找TAX AGENT代理報稅，避免罰款。 個人報稅的方式主要有：E-TAX稅務局網站下載報稅軟件、簡單報稅可使用電話方式132861和TAX AGENT。 （二）個人所得稅基礎 個人所得稅一般包含四個大方面的內容：收入、扣減項、TAX OFFSET(REBATE)、MEDICARE LEVY。根據前兩項算出應納稅所得額，乘以適用稅率，得到應交的稅款金額，然后再調整TAX OFFSET和MEDICARE LEVY 就可以得到最后的PAYABLE OR REFUND. 收入包括了你工資薪金（稅前）、ABN收入、利息、股息、CAPITAL GAIN、租金收入等等。如果你是澳洲稅務居民，也應將海外收入上報。 扣減項包括工作相關費用、自我學習費用、旅行費用、汽車費用、服裝費用、禮品及捐贈費用等。每種扣減項目都有相應的稅務條款規定哪些可以扣除，哪些限額扣除，哪些全額扣除。 TAX OFFSET與扣減項不一樣，它是直接減少你應交的稅，而扣減項是扣減你的收入。普通遇見的TAX OFFSET包括了DEPENDENT SPOUSE TAX OFFSET, PRIVATE HEALTH INSURANCE OFFSET, NET MEDICAL EXPENSE OFFSET, LOW INCOME OFFSET. 有部分TAX OFFSET只會將你應交的稅減少到0, 而不回產生退稅。而有的TAX OFFSET是可以產生退稅的, 比如PRIVATE HEALTH INSURANCE OFFSET和EDUCATION REFUND. 稅率：低于$6000, 0%; $6,000 至$34,000, 15%；$34,000至$80,000，30%；$80,000至$180,000, 40%； 高于$180,000, 45%。 （三）常見問題 Q: 少于$6000的年收入是否可以不申報？ A: 如果你是澳洲稅務居民，收入少于$6000你可以選擇不申報，但必須填寫一份NON LODGEMENT ADVICE提交給ATO。 如果你不是澳洲稅務居民，即使你有$1來源于澳洲的收入，你也必須申報。 Q: 海外收入是否需要申報？ A: 如果你是澳洲稅務居民，理論上所有的海外收入都應該申報，包括海外投資收益。ATO正在鼓勵納稅人自動坦白海外漏報的收入，截止時間是2010年6月30日。 Q: 我可以怎么樣取得稅務幫助？ A: 如果你的年收入低于40000, 則符合接受免費稅務幫助的條件。你可以約見一些稅務義工對你進行幫助。 第一、由于10/11財政年度的個人所得稅稅率會繼續下降，同學們可以選擇遞延收入或將可扣除費用遞延到下個財政年度。10/11年度的稅率變化后，可能連續幾年都不會再降了。根據聯邦政府公布的預算案，10/11年的稅率變化如下：1。15%稅率上限從35000提高到37000。2。從8W到18W的稅率從現在的38%降為37%。3。低收入OFFSET繼續調高，3W收入以下低收入人士，16000免稅. 第二，記得申報你與工作相關的費用。一般而言，申報抵稅都需要發票和收據證明。可考慮講所有的開支歸到一個銀行賬戶上，免得忘記自己可抵扣的費用。 今年無須單據證明的抵扣金額仍為300。 常被遺忘的與工作相關支出包括：洗工作服支出 和 自我教育支出。如果有工作服清潔費用，則可以額外增加150抵扣額度，而無須任何單據證明。 一般來說，您都可以通過ATO的網站查到，但是都是一些條例性的東西，而不具有策劃性。因為每個人的報稅，都應該根據自己的實際情況來報，而不是一成不變。 最簡單的方法，就是通過TAX PACKAGE上的知識來了解澳洲稅法。這些PACKAGE在郵局和NEWSAGENCY都可以拿到。 我有很多朋友都是通過郵件給我資料，我來報的，有的遠在PERTH。朋友就是這樣混熟的。 如果可以，可以發郵件給我，將你們的情況說一說，我會給你們一個報稅資料清單。我的郵箱是LRLHF@HOTMAIL.COM 悉尼 最好注明是這個網站上的，才有折扣。折扣小事，我到AD, 你請吃飯是大事。。。。。 1、您買的投資房，雖然還沒有產生應稅房租收入，但有些費用是可以扣減的了。因為在這個時間，您的房子已經是AVAIABLE TO RENT. 2、工資收入退稅很正常，沒有什么好說的； 3、名下的公司，需要另外報稅。如果是他個人的ABN，合并到他自己個人所得稅里面申報就好了。 我們剛買的投資房如果出租有租金收入，但是之前的自住房現在不住了也沒有出租，我們現在搬到堪培拉是自己租房住，請問現在我們堪培拉這里租房的租金可以退稅嗎？ 很遺憾，不行。只有你們投資房所發生的，與租金收入相關聯的費用才可以抵扣，比如說利息、COUNCIL RATE等等。您在堪培拉租房，是自己在住，與你投資房所發生的收入無關。因此，無法抵扣。 如果是老人家，象我爸爸媽媽來了澳洲，開設銀行賬號，銀行會問他們：你們是否有稅號？答案當然是沒有。因此，銀行就很樂呵呵地從他們應得的利息中扣除45%的WITHHOLDING TAX. 除非他們提供了海外的地址，這樣銀行會按照10%稅率來扣。 嚴格來說，我的爸媽進到澳洲后，應該申請稅號，正常申報，因為他們有來源于澳洲的收入，而應該交稅。但ATO規定，假如老人家只有澳洲利息、股息或專利權收入的話，可以不取得稅號，無須申報。原因在于，澳洲政府已經按46.5%或10%扣了稅，即使我們的爸爸媽媽申報，也同樣退不了稅（除非你證明該收入，他們在海外已經完稅）。 結論就是：假如銀行已經扣了你爸爸媽媽的稅，他們就無須申報了；相反，假如銀行沒有扣他們的稅，他們就要取得稅號，進行申報。 如果你已經提供了稅號給銀行，他們自然不會扣你們的稅，反之，他們會扣。請看年度銀行帳單，會有顯示的。政府怎么自動扣？只要你沒有稅號，銀行就自動扣了，沒有什么觸發條件。 如果您的電腦費用小于1000元，可以使用D6里面的LOW VALUE POOL；如果您的資產大于1000元，則需要使用ITEM 15里面的loss of business，根據壽命來計算折舊（我假設他是使用ABN）。 需要注意的是，如果您取得電腦不足一年，還要按月份分攤。 這兩個都是自愿供SUPER的一種OPTION. 如果你選擇使用它們，您可以要求你的雇主將你應得的薪金，替你存到你的SUPER賬號上去。這樣做對雇主和雇員都有一定的好處：對雇主而言，這些支出視為SUPER支出，全額抵扣，且無須繳納FBT； 對于雇員而言，這部份CONTRIBUTION 在存進SUPER 賬戶的時候，不作為應稅收入。 這兩個都不是必選項目，很多人都不選擇它們，而寧愿拿到手的錢更多一點。其實，是否存錢進SUPER，是一個見仁見智，與各人投資理念相關的問題。 如果你填得高，能拿到手的錢就少。雇主不會在意你填多少，只要你填不超過你應得的GROSS SALARY. 是否只有300圓是無須票據，作為與工作相關的費用，可以抵扣。 其實，根據稅務條例，如果您所發生的一些與工作相關的費用，如果金額很小，每件少于10元，而又有記錄的話，您最高可以扣減200圓而無須票據。因此，無須票據而可扣減的額度，就成了500圓。 經常有TX問起GOVERMENT SUPER CO CONTRIBUTION,是如何操作的。這里簡單介紹一下，希望大家都知道有這個東西。今天一個朋友還說起，看到SUPER STATEMENT 上面政府補貼的1000元，才覺得澳洲的福利還是不錯的～ SUPER CO-CONTRIBUTION 是澳洲政府為了鼓勵澳洲人多存SUPER，而采取的刺激方法。假如您是中低收入者，個人從自己稅后收入中固定向SUPER供款，政府將向您的SUPER賬戶中存入一定比例的錢。這部分錢不算做您的應稅收入。 具體來說，如果您的assessable income+reportable fringe benefits+reportable employer super contribution - allowable business deduction在61920以下，您均可以享受這一福利。 關于折舊 最近幾個客戶在自己計算所得稅的時候，都沒有考慮到固定資產的折舊。雖然，折舊對稅前利潤的調節功能并不算大，但作為合理的成本費用，為了嫌麻煩而不算折舊還是不劃算的。值得一提的是，在某些時候，折舊甚至可能影響到您的政府福利。 也有朋友在問澳洲的折舊方法和中國的折舊方法有何不同。其實，澳洲和中國的折舊方法是一致的，都分為直線法和加速折舊法。不同之處在于：澳洲沒有考慮中國折舊里面的“殘值”和中國沒有澳洲折舊里面的“POOLING”。 由于折舊是一個比較復雜的問題，如果大家實際報稅上遇到問題，可以給我留言。 今天有個朋友問起，我上面提到的SUPER CO-CONTRIBUTION，說自己已經在6月30日前將SUPER存進去，為什么到現在還沒有看見政府將另外一部分存到SUPER賬戶。 一般來說，政府會在收集完SUPER公司的年度報告后，才會衡量您是否符合條件。因此，這需要一定的時間。政府供款的時間在10月到明年的2月間，都是正常的。大家不必擔心。 關于home office expenses 在ETAX里面，home office expenses 是包括在other work related expenses, D5 deduction, 用于核算您在自己家里面，從事與工作相關而產生的費用。您可以申請一些持續發生費用的扣減，比如電、煤氣、電燈或清潔費用。你可以保留相關的票據，根據工作比例扣減，或者按照每小時26CENTS的固定金額進行扣減。不過，您不可以扣減您的租金、貸款利息、保險和市政費。 小TIPS： 您可以做個比較，如果實際發生的多，就采用按時扣減，如果不夠，就用固定金額扣減好了。采用哪種方法并不需要特別的申請。 根據澳洲PAYG法例，如果你屬于independent contractor, 你和公司之間可以簽署一種叫Voluntary Agreeement (Tips: 必須書面簽訂，口頭的不算)，用于約定公司在發給你Fee時候的PAYG行為。 至于要按照多少的PAYG率來算，要看你上次的納稅記錄。在你和雇主簽訂Agreement的時候，ATO就會給你一個RATE, 叫CIR(Commissioner's Installment Rate). 如果CIR高于20%，按CIR withholding tax, 如果CIR低于20%，按20%withholding(除非你們雙方書面同意適用CIR). 這個問題就需要延伸一下，說說contractor的PAYG Instalment. 假設您提供了ABN號碼給你的雇主，他們就不會WITHHOLDING你的稅。（沒有Voluntary agreement），但是，ATO也可能會根據您的實際收入給你發信，要你每期（可選季度、半年和一年）交PAYGI. 一般會與BAS同時進行。 其實，最終的效果是一樣的。交instalment, 拿到Credit, 年底扣減或退稅。只不過每周拿到手的錢可能不一樣而已，對全年來說，沒有什么區別。 如果有區別，ATO也不會干拉。 您可以在ATO的網站上DOWNLOAD一個 non lodgement advice, 填好郵寄回ATO即可... 請問LZ，非稅務居民海外收入需要納稅嗎？我LG基本在中國，但是每年也報，只填FOREIGN INCOME，今年填出來要納稅，感覺很奇怪，不知是否我操作有誤。謝謝。 您先生每年報的時候，是怎么樣回答他是否屬于澳洲稅務居民，這個問題的呢？我假設您是用ETAX報稅。如果他每年都回答他屬于，那么即使他人在中國（我假設您人在澳洲），稅務局會認為他的常住地其實在澳洲，您先生也就屬于澳洲稅務居民了。 點如果屬于稅務居民，您先生的海外收入FOREIGN INCOME就應該在澳洲納稅，而他在海外已經繳納的稅款，則可以根據兩個國家之間的雙重稅收協定，作為offset抵扣澳洲的tax payable. 所以，您先生今年填出來要納稅，一點都不奇怪。 是的，就是29%，這么說就是非稅務居民境內外收入都必須納稅了？那和稅務居民都沒有區別了，而且稅率高沒有免稅額，不合理吧。 如果說以后PR的5年簽證過期了，又沒有延簽且不居住在澳洲的話，那還需要報ETAX嗎？ 如 ... 您這里有兩個誤區。第一，作為非居民，在中國的收入，是不需要在ETAX中出現的，因為澳洲ATO只對來源于澳洲境內的收入有征稅權。這和您先生以前的申報不一樣，因為以前他是澳洲居民，ATO有權對他來源于全球的收入征稅。這就是稅務居民和非居民的區別；第二，作為非居民，只要是有來源于澳洲的收入，比如利息，就應該報稅。但是，如果銀行已經扣了稅withholding了稅，就無須再申報了。這和pr簽證沒有很大的關系。 我建議，如果您先生作為非居民，您應該去銀行，將您先生的地址變成中國地址。那么銀行會扣除10%的稅。他也無須再申報ETAX了。 一般而言，IT人士扣稅應保留的發票（注意：不是RECEIPT）主要包括： 1、與工作相關車輛費用：油費、修理、PARKING等；如果用LOGBOOK方法，需要保留LOGBOOK記錄； 2、與工作相關的費用支出：如購買專業書籍（含網上雜志）、學習費用、考證費用、IT相關配件、工作背包等； 3、HOME OFFICE費用（如有） 4、專業協會費用； 5、INCOME PROTECTION INSURANCE和其他執業保險； 6、購物文具或其他固定資產的費用； 7、制服費用（假如是連鎖要求）及洗衣費用； 8、捐贈費用及請稅務代理的費用； 9、支付給其他subcontractor的費用； 10、與工作相關的電話費、手機費、上網費等 假如您成立了公司，還可以扣減你員工的工資及super...... 這些都是些比較正常的扣減項目，需要保留發票。還有一些特別的項目，不是大眾共有的，比如Education refund和投資負扣稅就不在這里說了。其他行業還有一些特殊可扣減項目，老師、護士、TAXI DRIVER等，各不相同。 您可以在超市里買上述東西，發票是必須保留的. 最近幾位朋友陸續收到ATO郵寄的信件，說他們在05－08年度沒有申報個人所得稅和年度GST,希望馬上申報。 在此，提醒一句，即使大家覺得自己收入不足6000，也應該進行0申報，讓稅局有個記錄。 如果收到此類的信件，不要掉以輕心。一個朋友就是沒有理睬，ATO直接就出罰單了。 如果2010年度問父母借款支付一部分房款，例如20萬澳元（部分由他們在中國的賬號直接匯入澳洲的賬號，部分是他們攜帶到澳洲的現金） 如果我在2011之后每年歸還3萬澳元 這部分還款支出（每年3萬澳元）如何 ... 看您購買的是投資房，還是自住房；我假設您問的自住房，那么，您每年還的3萬，不構成您任何的DEDUCTION，因為這是您自住的，和你的收入不相關。如果您談的是投資房，結果就不一樣了。 關于保留證據，我們分兩方面講：由于不構成扣減項，理論上您無須保存證據。然而，假如您是澳洲中國兩邊呆的話，澳洲政府有權懷疑匯入您澳洲賬號的錢，是你在海外的收入。出于這點考慮，您需要保留證據證明這些錢的真實來源，而不是為了扣稅的目的。 第二方面，是應保留什么證據。一般而言，保留您父母的匯款單、父母名下的出錢銀行存折（匯款）和澳洲海關報關紀錄（1萬以上現金報關證明）就足夠了。也有人的做法是先寫好借據，翻譯公證，以防后患。 1、假設2011年初這筆20w的借款已經到澳洲我們的賬號里了 情況一：房子還沒買到，又到報稅的時節了，要如何申報，需要繳稅么...？ 如果只是海外借款，無須申報。但是，這個20W借款躺在銀行里面產生的利息需要交稅。 情況二：房子已經在這個財務年度買好，需要申報么？需要繳稅么？ 假如是自住房，借款本身無須申報交稅，因為不可以抵稅。 2、房子是自住的，但是有部分分租出去，算投資房么？ 很多華人都是這樣，部分自住，部分出租，屬于自住投資兼有的。但請注意滿足首次置業津貼的要求。 是不是這樣就要報租金收入，但是還款就可以抵扣租金收入的部分了呢？ 租金收入是應稅收入，由于借款而產生的利息，可以抵扣。但還借款（本金）不能抵扣。必須是和產生該收入相關的支出，方可抵扣。 3、海外已有的資產什么時候申報，是首次入境就要申報的么？不然到兩年后才轉移到oz會不會被當作海外收入？ 海外資產申報，可以在您入境后，隨時向福利部門申報（假如您愿意的話，非強制性）；只要您有足夠的證據，證明這些是你移民前的資產，而不是海外收入即可。ATO也要講證據。 4、父母的贈予是否收稅？ 父母贈與不征稅。澳洲對遺產暫不征資本增值稅及印花稅。亨利稅改后就難說了。 比如說兩夫妻聯名買了一個投資房，JOINT TENANTS. 貸款是丈夫的名義，因為他有工作，而妻子沒有。那么到了年底，產生的負扣稅，丈夫可以全額扣減，還是只能扣減50%？ 歡迎大家討論， 最新收到稅局的消息，如果以前忘記申報（含0申報）的，納稅人最遲不能晚于1月底進行補申報，超過時間仍未申報的，付款可能就無法減免了。如果請稅務代理，時間適當延長。 怎么才能知道在ATO里面的紀錄是否漏申報？大家可以打電話去ATO查詢，或請稅務代理幫忙確認一下，免得不必要的罰款。 請問一下LZ如果是剛到澳洲明年才開始工作的話，是不是總收入到6/30報稅的時候一般稅率都比較低，并且可以享受low income offset？比如1/5/2011才開始工作，月薪5k。 澳洲稅務居民年應稅收入6000以下，可以填0申報。一般情況下，15000收入以下，加上LOW INCOME OFFSET,稅為0。特殊情況除外。 1、我在國內有房子出租，收入要在澳洲報稅，但是已經在國內交過9％的宗合稅（營業稅加上個人所得稅），是不是在澳洲交差價部分？但是我國內拿到的稅務發票沒有注明多少營業稅、多少個人所得稅，是不是可以抵9％，只要交余下的6％？ 中國國內稅務局給你的，應該是通用發票，上面按綜合稅率征收的，所以你看不到具體稅種和金額（不至營業稅和個人所得稅的，應該還有城建稅和教育費附加）。澳洲稅務局是不知道這些東西的，只要是中國國內稅務機關已經交過稅，是可以在澳洲取得CREDIT, 這個是金額上的credit， 和%是沒有關系的，所以不能說這交6%。（因為兩個國家算稅的基數是不一樣的）。正確的方法，應該是將您國內房租收入，扣除所有可扣除項目后，并入你年終indivicual income tax return, 而用中國的通用發票作為credit的依據。 2、每年要回國1、2次，順帶處理出租房、簽約收租金，那么回國的旅費是不是可以在租金收入里面抵扣？可以抵扣多少？ ato 有tax ruling關于這個扣除，是按照你處理出租房的時間，按時間劃分。比如你回去中國3天，處理出租房是1天，其他兩天探親訪友了，就只能扣除1/3. 中國出租房的稅收處理比較有技巧，有興趣可以繼續探討。 公司給員工統一買的商業保險,可以抵稅嗎? 就像個人買私保那樣的. 我猜你問的是個人能否抵稅，對嘛？這要看這種商業保險的投保原因，誰承擔費用，受益人和條款。如果僅僅是你公司幫你買商業保險，你沒有掏錢，受益人是你或你的親人，這就形成了Reportable fringe benefit (work cover除外). 公司會承擔這部分的稅款，你無須干任何事情。你既然沒有掏錢，也自然沒有抵扣了。不僅如此，RFB 還會影響您的Adjusted Taxable income， 可能對你的福利有所影響。 大家在請稅務代理的時候, 請檢查對方的Tax Agent Number. 如果沒有這個號碼, 請慎重. 作為employee扣減項很多的. 我們常用的與工作相關的汽車費用, travel exp, self eduction, 等等都可以. 中文關於稅收方面的不多，但有一些很權威的，就是稅務局印刷的小本本，有中文版的。納稅人可以在網上直接免費訂閱。 網址是： http://www./corporate/ ... 007&mfp=001/002 當您成為澳洲稅務居民后，理論上全球的收入都需要在澳洲交稅。CGT合并到您個人收入上，根據marginal income tax rate計算。CGT里面還有很多concession, 就是稅收優惠可以利用. 是否需要申報海外收入，與您的簽證類別并無緊密聯系，而與您是否澳洲稅務居民直接相關。如果您滿足條件，屬于非澳洲稅務居民，或臨時稅務居民，非來源于澳洲的收入，無須向ATO申報。 關于國家之間雙重稅收協定（前面有同學在投資版回答您的），一般用于作為credit的計算依據，是基于中澳兩國稅法的基礎上建立起來的。與澳洲稅務規定，并不沖突。 是否屬于澳洲稅務居民，請看ATO網上測試工具。 http://calculators./sc ... ident.XR4&go=ok 這個理解有誤差，PR, citizen很多都不是澳洲稅務居民，TR也可能不需要征收，關鍵是你到底是否澳洲稅務居民，真是關鍵問題。 1）我們是前年和去年拿到PR的，打算今年7-8月份登陸，到時需要申報我們在中國這邊的收入嗎？ 不知道您短登在澳洲待的時間，如果你們以前在澳洲的時間很短，只是短登。這次是長登。那么從長登的時候開始，你成為澳洲的稅務居民，需要將全球的收入包括在內進行申報。 2）如果我老公下半年能順利的找到工作，我們第一次申報TAX應該是什么時候呢？澳洲的財年是截止6月30吧，那是不是今年7月后的收入都要到13年才申報了？ 第一次報稅是報2012-2013稅期的稅。截止時間是2013年10月30日。假如您有稅務代理，可以延期。 3）我們在中國這邊有房產，需要在澳洲穩定下來之后就申報嗎？這部分會對我們收入的稅收產生影響嗎？如果不申報中國的房產的話，以后如果賣了房子，這部分錢匯入澳洲賬戶時是否也需要繳稅？ 如第一點所言，如果您的中國房產在您成為澳洲稅務居民后，產生收入。您需要申報。單純的海外匯款不構成征稅的條件，但是，假如稅務局有所懷疑，會給你發信請您解析這筆收入是否海外收入，您是否應該申報。 http://www./ibbs/viewthread.php?tid=898869&extra=&page=18 樓主你要看看你的房子貸款和房子維修等投入性支出，這些都是可以抵稅的。 澳洲的稅法當中的 resident 跟我們實際意義上的是不是PR沒有關系的。 籠統的講，只要你在澳洲待了超過6個月以上，就是稅法當中的resident了，你可以適用于 resident那個稅率。 還有，確實是6000以內免稅，6000-30000是15% |
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