|
第5步：擬設(shè)金融公司未來財務(wù)預(yù)測
金融租賃公司收入來源及測算
1、凈利息收入 凈利息收入為公司主要的收入來源。利息收入包括租賃利息收入、租賃服務(wù)費(fèi)收入以及銀行存款利息收入，利息支出包括長短期銀行借款利息支出、保證金存款利息支出以及賣出回購金融資產(chǎn)利息支出等。
（單位：萬元） | 2012年 | 2013年 | 2014年 | 租賃利息收入 | 26,000 | 60,000 | 100,000 | 租賃服務(wù)費(fèi)收入 | 2,500 | 8,000 | 13,000 | 銀行存款利息收入 | 1,500 | 300 | 300 | 利息支出 | 12,000 | 28,000 | 47,000 | 凈利息收入 | 18,000 | 40,300 | 66,300 |
2、 其他業(yè)務(wù)收入
公司為客戶單位提供經(jīng)濟(jì)咨詢、代辦各類保險業(yè)務(wù)等。此項(xiàng)業(yè)務(wù)收入預(yù)計每年達(dá)到100~200萬元。
金融租賃公司成本及費(fèi)用測算
參照目前金融租賃公司運(yùn)營費(fèi)用水平，取較高值做出如下假設(shè)：
人工成本：預(yù)計開業(yè)前三年年均在崗員工約30人，人均薪資福利成本約20萬元/每年；
固定資產(chǎn)：一次性購置費(fèi)用約500萬元，以后年度的維修及增補(bǔ)費(fèi)用為年均30萬元，固定資產(chǎn)平均折舊年限10年；
電子信息管理系統(tǒng)：一次性開發(fā)購置費(fèi)用約300萬元，以后年度的日常維護(hù)和升級費(fèi)用為年均約30萬元；
房租及水電費(fèi)用年均200萬元（1200平米*4.5元/平米/天*365天）
日常辦公費(fèi)用以人均2萬元/每年計算；
各類會議及培訓(xùn)費(fèi)用年均約100萬元；
差旅費(fèi)以人均3萬元/每年計算；
業(yè)務(wù)招待費(fèi)年均約100萬元；
其他不可預(yù)知費(fèi)用年均50萬元；
監(jiān)管費(fèi)用及金融租賃公司協(xié)會費(fèi)年均約100萬元；
營業(yè)稅及其他稅費(fèi)率綜合按5.8%計算；
所得稅率按25%計算
金融租賃公司損益測算
根據(jù)以上收入測算和成本費(fèi)用假設(shè)，金融租賃公司損益如下表所示：
| 2012年 | 2013年 | 2014年 | 一、收入 |
|
|
| 凈利息收入 | 18,000 | 40,300 | 66,300 | 其他業(yè)務(wù)收入 | 100 | 150 | 200 | 收入小計 | 18,100 | 40,450 | 66,500 | 二、成本及費(fèi)用支出 |
|
| 人工成本 | 600 | 600 | 600 | 固定資產(chǎn)維護(hù)及折舊 | 80 | 80 | 80 | 信息系統(tǒng)維護(hù)及攤銷 | 60 | 60 | 80 | 房租及水電費(fèi)用 | 200 | 200 | 200 | 日常辦公費(fèi)用 | 60 | 60 | 60 | 會議及培訓(xùn)費(fèi)用 | 100 | 100 | 100 | 差旅費(fèi) | 90 | 90 | 90 | 業(yè)務(wù)招待費(fèi) | 100 | 100 | 100 | 其他 | 50 | 50 | 50 | 監(jiān)管費(fèi)及協(xié)會年費(fèi) | 100 | 100 | 100 | 營業(yè)稅 | 1,050 | 2,350 | 3,860 | 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 | 6,000 | 7,500 | 9,000 | 費(fèi)用小計 | 8,490 | 11,290 | 14,300 | 三、利潤 |
|
|
| 利潤總額 | 9,610 | 29,160 | 52,200 | 所得稅 | 2,410 | 7,300 | 13,050 | 凈利潤預(yù)計 | 7,200 | 21,860 | 39,150
|
|
