教你看懂工資條里的“秘密”

洗承居 2015-06-26

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對于每天朝九晚五上班的工薪族來說，每個月最盼望的就是發(fā)工資的那天。可是有很多小伙伴在看到工資條時，還是一頭霧水，腦袋里有很多問號：為什么到手的工資是這個數呢？五險一金是怎么交的呢？為什么工資漲了社保基數卻沒有漲？今天小融就帶大家好好梳理一下，教你看懂工資條的秘密，一起來聊聊關于錢的那些事兒。

首先我們先來了解一下工資的來源構成，小融咨詢了人力資源部的同事之后得出：實際收入=稅前工資+稅前增減項（津貼、獎金、提成或稅前應扣款）-五險一金個人承擔部分-個人所得稅-稅后應扣

其中，個人所得稅的繳納基數=稅前工資+稅前增稅項后（津貼、獎金、提成或稅前應扣款）-五險一金個人承擔部分

當然每個公司的薪酬政策是不一樣的，如果大家不了解自己的實際工資構成，可以問問公司的人力部的同事。

那么，我們來舉個例子，假設小融工作地點在北京，稅前工資為5000元，每月單位按照實際工資上繳五險一金，不考慮獎金和補貼和稅后應扣等，那么小融每月稅后工資如下圖：

也就是說，實際工資=5000-五險一金（扣繳比例22.2%+3塊=1113）-個稅11.6=3875.4元，同時每月還會有公積金5000*12%*2=1200元，打入醫(yī)保存折的5000*10%+2%+3=603元。

聊完工資來源結構，我們再來聊聊五險一金。我們知道找工作，除了要問稅前工資，一般還要問五險一金，因為你的生老病死可能都離不開它。但是很多人不知道五險一金指是什么，下面小融就帶大家一起了解五險一金的秘密。

“五險”指得是：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；“一金”指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險這三種險和住房公積金是由企業(yè)和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔的，個人不需要繳納。

一、養(yǎng)老保險

養(yǎng)老保險和你的退休后的養(yǎng)老金息息相關，養(yǎng)老金必須要交滿15年，退休后才能終生領取養(yǎng)老金。

1、退休后領取的養(yǎng)老金一般有兩部分組成：

（1）基礎養(yǎng)老金，有社會統(tǒng)籌基金支付，是按當時社會平均工資的一定比例（20%）左右來做標準，有單位繳納養(yǎng)老保險的部分直接劃入統(tǒng)籌基金

（2）個人之前繳納養(yǎng)老保險形成的個人賬戶（這部分資金的利率大致與銀行一年期存款利率相當）

2、退休時繳納年限不夠15年怎么辦？

一般有兩種選擇。一是“延長繳費至滿15年”，在退休后以靈活就業(yè)人員身份繼續(xù)參保繳費，繳滿15年即可。二是申請終止職工養(yǎng)老保險關系，社保經辦機構將會把養(yǎng)老保險個人賬戶儲存額一次性支付給你。如果退休時你的繳納年限離15年不遠的話，最好繳滿15年。

3、繳夠15年但中間有間斷怎么辦？

根據相關規(guī)定，凡企業(yè)或被保險人間斷繳納基本養(yǎng)老保險費的，計算基本養(yǎng)老金時，其基礎性養(yǎng)老金的計算基數，按累計間斷的繳費時間逐年前推至相應年度上一年的本市職工平均工資計算。假如你是2015年退休，你的基礎養(yǎng)老金為2015年的社會平均工資×20%，但如果你在退休之前中斷繳納了兩年，但總繳納年限滿足15年，你的基礎養(yǎng)老金為2013年社會平均工資×20%。所以，在平均工資不斷上漲的大環(huán)境下，養(yǎng)老保險的繳納最好不要間斷。

小融提示：除了個人賬戶不一樣，大家領的基礎養(yǎng)老金一樣，顯然養(yǎng)老保險交的多，不一定等于你拿得多，從根本上說，養(yǎng)老保險不是一種理財工具，而是一種保障。

二、醫(yī)療保險

1、哪些醫(yī)療行為可以獲在醫(yī)保范圍內？

醫(yī)療保險只包含最基本的醫(yī)療權益，整容、減肥、視力矯正、不孕不育、精神疾病，在國外和境外發(fā)生的醫(yī)療費用等，都不屬于醫(yī)保的范疇。

另外，如果不幸出了交通事故或者被歹徒傷害有等應由其他負責人承擔的行為也不在醫(yī)保范圍之內，只有在公安機關證明確實找不到加害人的情況下，才能暫時由醫(yī)保承擔。

2、去哪看病醫(yī)療保險都能報銷？

除了A類醫(yī)保醫(yī)院和專科醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院以外，就醫(yī)時盡量選擇自己在參保時選定的定點醫(yī)療機構，否則除急診外，即便你是去醫(yī)保醫(yī)院進行是醫(yī)保范圍內的診療項目，也得全額自費。

三、失業(yè)保險

失業(yè)保險是對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質幫助的制度。失業(yè)保險要交滿一年才能夠享受，一般情況下，交滿一年拿兩個月的失業(yè)保險金，交滿兩年拿4個月，以此類推，最多拿24個月。

失業(yè)保險領取要滿足什么條件？

①所在單位已按照規(guī)定履行失業(yè)保修按繳費義務滿1年

②非自己主動辭職

小融提示：如果是在合同期內被主動辭職，可以享受失業(yè)保險，合同到期后，如果你和公司雙方都不想續(xù)約，你也可以領失業(yè)金，但是如果你是在合同期內辭職，那么即使你交滿了1年也享受不到失業(yè)保險，所以小伙伴們，辭職之前要三思啊。

四、工傷保險

1、哪些事故算工傷？

只要是簽署正式勞務合同的員工，在工作時間內、工作地點受傷，均可申請工傷認證。會認定為工傷上下班途中受傷也可以申請工傷認證。

另外，患有慢性病，如心臟病、高血壓等的員工，在工作崗位發(fā)病在48 小時內死亡的，會被認定為工傷。如果發(fā)病超過48 小時內死亡的，不會被認定為工傷。

2、工傷鑒定啥時候做？

《工傷保險條例》規(guī)定，用人單位應當自職工發(fā)生事故傷害或被診斷、鑒定者為職業(yè)病之日起30日內，向人社局提出工傷認定申請。用人單位未按時提出工傷認定申請的，受傷職工或者其直系親屬、工會組織在發(fā)生事故傷害或被診斷、鑒定者職業(yè)病之日起1年內，可以直接向人社局提出工傷認定申請。因此，及時提出工傷認定申請是非常重要的事。

小融提示：雖然希望大家用不到這個保險，但是還是要提醒一下，一旦出了工傷事故，一定要注意保存證據，并及時到人社局做工傷認證，避免因證據不足沒法報銷。

五、生育保險

無論男女之功，生育保險都是由單位個人繳納，如果沒有工作單位，很難享受生育保險，且生育保險也要繳費滿一年以上才能享用。

1、女職工生育保險津貼包括啥？

女職工生育保險津貼包括產假生育津貼、生育醫(yī)療費、營養(yǎng)補助和其他津貼，其中產假津貼為4個月的工資。

2、男職工生育保險報銷啥？

如果女性沒有工作，也沒有在任何公司繳納生育保險，但其配偶繳納了，男方也可以享受生育保險。參保男職工可報銷包括門診產前檢查、分娩、流(引)產手術發(fā)生的醫(yī)療費用。另外還可以享有10天假期和津貼。

3、如何報銷？

女職工生完孩子后，要立即將結婚證、獨生子女證、病歷、孕期檢查、手術費等材料交給單位，在醫(yī)保規(guī)定的范圍內報銷。

六、住房公積金

對于想買房的伙伴們來說，公積金可是個好東西。但也許你不知道住房公積金攢著不用不劃算，而且除了買房，公積金還有其他用途。

1、攢著不用不劃算

對于準備買房子的人來說，公積金存在賬戶上并不劃算。因為當年繳納的公積金只能獲得活期存款的利率，而往年繳納的公積金也不過是三個月定期存款的利率。如果發(fā)生了通貨膨脹，賬戶上的公積金立馬會縮水。所以，公積金還是盡早提取比較好。

2、不買房的話，公積金還能干啥？

根據現(xiàn)行的《住房公積金管理條例》規(guī)定，目前，住房公積金的主要用途有三種。一是用于發(fā)放個人住房貸款，二是購買國債，三是銀行存款。

省住建廳近期出臺的《關于進一步加強和改進服務提高住房公積金使用效率的通知》中規(guī)定，自2015年起，繳存職工可提取住房公積金用以支付上一年度一套普通自住住房物業(yè)費，每年提取一次。

在了解了什么是五險一金以后，問題來了，五險怎么繳納？繳納的比例是多少？繳費基數是多少？

1、五險一金繳費基數

五險一金的繳費基數按照本人上一年月平均工資確定繳費基數。以北京為例，繳費基數的上限按照本市上一年職工月平均工資的300%確定，也就是說，北京市2014年職工月平均工資是6463元，所以北京市任何職工，繳費基數最多只能是6463*3=19389，也就是說，即使某人工資是每月10萬元，那繳費基礎也只能是19389元。

2、五險一金的繳費比例（以2014北京為例）：