金融風險管理習題59

金融風險管理，是管理科學的重要分支，是研究銀行等金融機構在經營中各種風險的生成機理、計量方法、處理程序和決策措施的一門科學。是運用系統的、規范的方法對金融業務經營管理中的各種風險進行識評價、控制和處理的過程。

金融風險管理的目的是什么？

（1）保證各金融機構和整個金融體系的穩健安全；（2）維護社會公眾的利益；

（3）保證金融機構的公平競爭和較高效率；（4）保證國家宏觀貨幣政策制定和貫徹執行。 20世紀70年代以來，金融風險表現出哪些新的特征？

一是金融的自由化。20世紀70年代以來，西方主要國家紛紛放松甚至取消外匯管理，國際資本隨加速流動，加劇了金融業的國際競爭。1979年美國金融監管法規中的Q條例的取消更是利率自由化，利率風險亦成為重要的金融風險之一。

二是金融行為的證券化。這主要是指籌資者不是通過向銀行借款來籌措資金，而是直接通過證券市場發行各種證券來籌措資金。在金融行為證券化之前，企業對銀行貸款的依賴程度相當嚴重，但是在金融證券化以后，企業可以直接證券市場籌資，大量的資金從銀行抽走，流向證券市場，使銀行不得不以比過去更高的利率來吸引存款，以比過去更低的利率發放貸款。三是金融的一體化。20世紀70年代以后，特別是80年代以后，由于各國金融管制的放松，現代通訊技術的進步以及金融創新的促進，金融一體化的步伐日益加快。國內金融市場和國際金融市場之間，以及國際金融市場相互之間的聯系日益密切，從而形成了相互影響、相互制約、相互促進的、同一的全球性金融市場。

金融風險管理的策略有哪些？

（1）回避策略：指決策者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險.同樣也意味著放棄了風險收益的機會。

（2）防范策略：金融機構通過對風險事故發生的條件、原因進行分析，盡量限制事故發生條件的產生，從而使風險事故發生的可能性盡量減少。

（3）抑制策略：是指金融機構承擔風險后，采取種種積極措施以減少風險發生的可能性和破壞程度。原則有兩條，一是不僅要保全本金，還要活得放款收益；二是只要使本金的損失控制在一定范圍內即可，不求放款收益。

（4）分散策略：是指管理者通過承擔各種性質的不同風險，利用它們之間的相關程度來取得最優風險組合，使加總和的總體風險水平最低。商業銀行的風險分散內容包括：資產種類上的分散、資產幣別的分散、資產期限結構上的分散、貸款對象上的分散、通過銀團貸款在貸款人上的分散等。

（5）轉移策略：也是一種事前控制策略，即在風險發生之前，通過各種交易活動，把可能發生的危險轉移給其他人承擔。

（6）補償策略：首先是將風險報酬計入計入價格之中，即在一般的投資報酬率和貨幣貶值因素之外，再加入風險報酬因素。這樣，風險損失即使形成也已經得到了補償。其次是與貸款人訂立抵押條款，使抵押價值略高于被抵押的資產價值。再有就是通過司法手段對債務人提起財產清理的訴訟，也可挽回一定的損失。

（7）風險監管：是貫穿于整個金融風險管理過程中的，它包括外部監管和內部監控。外部監管是指政府設立獨立的監管機構，對金融機構的風險進行專門審查和責令整改。而內部監控則是指金融機構內部設立風險管理部門，對由各種原因引起風險進行日常性調查和分析。 金融風險管理的組織系統如何構建？

（1）構建金融風險管理的組織系統，一般包括三大子系統：董事會和風險管理委員會、 風險管理部以及業務系統。（2）構建數據倉庫。（3）建立數據分析系統，分析結果將為風險管理決策提供有力的支持。

關于金融風險的數據倉庫主要由哪些信息構成？

（1）客戶基本信息；（2）授信合同信息；（3）信貸賬務信息；（4）擔保品信息；（5）清償數據信息；（6）企業財務信息。

關于金融風險的數據分析系統主要由哪幾個子系統構成？

（1）貸款評估系統；（2）財務報表分析系統；（3）擔保品評估系統；（4）資產組合量化系統。

金融風險管理的組織系統如何構建？

一、董事會和風險管理委員會二、風險管理部三、業務系統

信用風險的廣義和狹義概念？具體特征？

信用風險有狹義和廣義之分。狹義的信用風險是指銀行信用風險，也就是由于借款人主觀違約或客觀上還款出現困難，而導致借款人本息不能按時償還，而給放款銀行帶來損失的風險。冠以的信用風險既包括銀行信貸風險，也包括除信貸風險以外的其他金融性風險，以及所有的商業性風險。如果拋開商業性風險不談，僅從金融性風險來看，廣義的信用風險是指所有因客戶違約或不守信用而給信用提供者帶來損失的風險，比如資產業務中借款人不按時還本付息引起的放款人資產質量的惡化；負債業務中定期存款人大量提前取款形成的擠兌現象；表外業務中交易對手違約導致的或有負債轉化為表內實際負債。

度量借款人的“5C”分別指什么內容？

在德爾菲法中，專家借以判斷一筆信貸是否應發給借款人的依據是什么呢？比較有效的決策依據是關于審查借款人五方面狀況的”5C”法，也有人稱之為“專家制度法”，即審查借款人的品德與聲望、資格與能力、資金實力、擔保、經營條件和商業周期。

流動性風險的含義及產生的主要原因。

（1）資產與負債的其間結構不匹配。金融機構的核心功能就是“期限轉換”，即將短期負債（如存款等）轉變為長期盈利資產（如貸款等）。如果不能夠把資產的到期日提前安排一直，就會出現資產的變現流入與由負債的到期現金流出時間不吻合。這種資產與負債的期限結構不匹配是導致金融機構流動性風險的主要原因之一。

（2）資產負債質量結構不合理。如果金融機構的資產高，其流動性就會好；相反，流動性就會差。比如，準備金不足，現金和變現能力強的資產少，而長期貸款、長期投資占比高，資產的變現能力就會產，流動性也就差。另一方面，如果金融機構的負債質量高，比如銀行發行的可轉讓大額定期存單、金融債券等，持有者可以到二級市場轉讓，如果金融機構的定期存款和長期借款多，基本不存在二級市場，給銀行帶來的變現壓力就達。

（3）經營管理不善。經營管理好，對客戶提供較高質量的多方位服務會使客戶對金融機構更加信任，一般的流動性也強。如果經營不善，金融機構不講信譽，長期貸款短期要收回，活期存款不能隨時支取，就會引起客戶的不信任，金融機構的流動性也會減弱。

（4）利率變動。當市場利率述評上升時，某些客戶將會提取存款或收回債權，轉為其他報酬更高的金融產品。某些貸款客戶會選擇貸款延期。由于利率變動對客戶的不同資金需求（如存款和貸款）會產生影響，所以會影響到金融歐的流動性程度。另外，利率的波動還將會引起金融機構所出售資產(換取流動性)市值的波動，甚至直接影響金融機構在貨幣市場的借貸資金成本。

（5）貨幣政策和金融市場的原因。當中央銀行采取緊縮性貨幣政策時，整個社會貨幣數量和信用總量減少，資金供給呈現緊張趨勢，金融機構籌集到資金的數量就會減少，很難滿足客戶資金需求（如貸款），流動性風險也會增大。金融市場的發展程度對金融機構流動性也有重要影響。金融機構的流動性來源是由于資產和負債兩個方面構成的①資產方面，在金融市場發達的條件下，金融機構擁有的短期債券、票據、變現能力強的資產是保障流動性得很好工具，當第一儲備不住是金融機構可以隨時拋售這些資產獲取流動性；如果金融市場不夠

發達，金融機構很難以合理的市場價格進行買賣，會提高交易成本，并且也不能及時滿足流動性要求。②負債方面，發達的金融市場，可以為金融機構隨時吸納流動性資產提供多種工具和手段，例如大額可轉讓定期存單，在資金緊張的情況下，持有人可在二級市場隨時進行轉讓，獲得流動性資金。當然，發達的金融市場會使一部分資金分流到不同的金融機構，對商業銀行來講，存款會相應減少，削弱了負債的流動性。

（6）信用風險。造成信用風險的因素是很多，包括金融機構的決策失誤、客戶詐騙或逃廢債務等。金融機構一旦發生信用風險，就會造成原有納入計劃的流動性資金來源不能按時收回，加重流動性風險。

流動性風險管理理論中的“資產管理理論”、“負債管理理論”和“資產負債管理理論”的基本內容是什么？

1.資產管理理論的基本內容是包括：商業性貸款理論、資產變現或轉移理論和預期收入理論。

2.負債管理理論產生于20世紀60年代初期，其基本內容：過去人們考慮商業銀行流動性時，注意力都放在資產方，即通過調整資產結構，將一種流動性較低的資產莊換乘另一種流動性較高的資產。負債管理理論則認為，銀行的流動性不僅可通過加強資產管理獲得，而且可以通過負債管理提供。簡言之，向外借錢也可以提供流動性。只要銀行的借款市場廣大，他的流動性就有一定保證，沒有必要在資產保持大量高流動性資產，而將資金投入到高盈利的貸款和投資中。

3.資產負債管理理論基本內容：資產負債管理魯倫認為，商業銀行彈道資產管理，或單靠負債管理，都難以達到安全性、流動性和盈利性的均衡。另有根據經濟情況的變化，通過資產結構和負債結構的共同調整，資產和負債兩方面的統一管理，才能使向三者的統一。如資金來源大于資金運用，應盡量擴大資產業務規模，或者調整資產結構；反之，如資金來源小于資金運用，則應設法尋找新的資金來源。這一理論主張，管理的基礎是資金的流動性；管理的目標是在市場利率變化頻繁的情況下，實現最大限度的盈利；應遵循的原則是：規模對稱原則、結構對稱原則、速度對稱原則、目標互補原則和資產分散化原則。

何為利率敏感性資產和利率敏感性負債？在兩者彼此大小不同的情況下，利率變動對銀行利潤有什么影響？

利率敏感型資產和利率敏感型負債就是指資產的收益或負債的成本受到利率波動影響較大的資產或負債。當銀行的利率敏感型資產大于利敏感型負債時，市場利率的上升會增加銀行的利潤；相反，市場利率的下降則會減少銀行的利潤。當銀行的利率敏感型資產小于利率敏感型負債時，利率的上升會減少銀行的利潤；反之，利率的下降則會相對地增加銀行的利潤。 銀行資產負債的持續期缺口的計算公式及其含義。

從公式中可以看出，只要存在持續期缺口，不管是正缺口還是負缺口，都面臨利率變動的風險。在一般情況下，如果經濟主體處在持續期缺口，那么將面臨利率上升、證券市場價值下降的風險。如果經濟主體處在持續期負缺口，那么將面臨利率下降、證券市場價值下降的風險。所以，持續期缺口絕對值越大，利率風險敞口也就越大。

如何用超額儲備比例指標判斷商業銀行流動性？其局限性是？

商業銀行資產流動性主要指一項資產變現的難易程度，一般而言，資產的到期日愈近，市場流通性愈強，其流動性也愈大。資產流動性通常表示為商業銀行的某項特定資產占總資產的百分比。超額儲備比例是指儲備對存款總額的比例。超額儲備是商業銀行在中央銀行的存款加現金減去法定準備金。超額儲備比例越高，表示銀行流動性越強。這個指標的局限性十分明顯，它只是在一種狹窄的意義上體現金融機構的流動性狀況，很容易導致低估流動性。 外匯風險包括哪些種類，其含義如何？

根據外匯風險的不同結果，可以將外匯風險劃分為交易風險、折算風險和經濟風險。

1.交易風險。指把外幣應收賬款或應付賬款兌換成本幣或其他外幣時，因匯率變動而蒙受實

際損失的可能性。

2.折算風險，是指在對財務報表進行會計處理，將功能貨幣轉換為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。功能貨幣是指在經營活動中使用的各種貨幣；記賬貨幣是指編制財務報表時使用的報告貨幣。功能貨幣與記賬貨幣之間匯率的變動，就會是財務報表項目的賬面價值發生變動，從而產生折算風險。其主要產生于跨國公司對海外子公司財務報表進行的并表處理。

3.經濟風險。是指未預測到的匯率變動通過影響企業生產銷售數量、價格和成本等，導致企業未來一定時期的收益或現金流量減少的一種潛在損失。

何為外匯風險？何為外匯敞口頭寸？

外匯風險又稱匯率風險，是指經濟主體在持有或運用外匯時，因匯率變動而蒙受經濟損失的可能性。外匯敞口頭寸包括①在外匯交易中，風險頭寸表現為外匯超買（即多頭）或超賣（空頭）部分。②在企業經營中，風險頭寸表現為外幣資產與負債不相匹配的部分，如外幣資產大于或小于負債，或者外幣資產與負債在數量上相等，但期限不一致等。

衡量一個國家的償債能力和外債負擔的指標。

衡量或考核一個國家的償債能力及外債負擔的最常用指標有以下幾項：

1.負債率,即當年未清償外債余額與當年國民生產總值的比率。其公式為：負債率=（當年未清償外債余額/當年國民生產總值）*100%

2.債務率，即當年未清償外債余額與當年商品服務出口總額的比率。其公式為：債務率=（當年未清償外債余額/當年商品服務出口總額）*100%

3.償債率，即當年外債還本付息總額與當年商品服務出口總額的比率。其公式為：償債率=（當年外債還本付息總額/當年商品服務出口總額）*100%根據國際上通行的標準，20%的負債率、100%的債務率、25%的償債率是債務國控制外債總量和結構的警戒線。

何為外債結構管理？該方法主要包括哪些內容？其各自的特點及主要工作內容是什么？ 外債結構管理是指對外債的來源、利率、期限、幣種、投向以及借款人等狀況所進行的分析與合理安排。建立合理的外債結構意義重大，可以擴大本國的借款能力，維護國際信譽，有效減輕債務負擔，避免出現償債高峰期或在國際環境發生時產生債務危機。外債結構管理的主要內容包括：

1、借款方式結構。國際上常用的借款方式有：國際金融組織貸款、外國政府貸款、普通商業貸款、發行債券和國際金融租賃等。

2、外債期限結構。外債按期限的長短可分為：短期債務和中期、長期債務。合理的外債期限結構要求各種期限的債務之間保持適當的比例。

3、外債幣種結構。

必須做好以下幾項工作：

（1）做好主要貨幣匯率和利率的分析預測工作；

（2）為防范匯率風險，要堅持外債幣種多元化的原則；

（3）合理安排幣種構成；

（4）在外債幣種結構既定的情況下，可以根據不同貨幣的匯率和利率走勢，調整幣種結構。

4、外債利率結構。固定利率的特點是利率較高，可以消除國際金融市場利率波動的風險。6、外債借入者結構。外債借入者結構是指債務國內部借款人的構成及相互間的關系。 何為操作風險？其有哪些特點？

按照巴塞爾委員會的定義，操作風險是指“由于不完善或有問題的內部程序、人員、系統或外部事件造成直接或間接損失的風險”。從這個定義可以看出，操作風險的四大因素：人員、流程、系統和外部事件。操作風險的特點是：1.操作風險主要來源于金融機構的日常營運，人為因素是主要原因。2.操作風險事件發生頻率很低。但是一旦發生就會造成極大的損失，

甚至危及銀行的生存。3.單個的操作風險因素與操作性損失之間不存在清晰的、可以定量界定的數量關系。

操作風險類型有哪些？導致的原因有什么？

操作風險可以劃分為六種類型：1.執行風險2.信息風險3.關系風險.4.法律風險5.人員風險.6.系統時間風險。

操作風險事件導致損失發生的原因有以下七種：1.內部欺詐，即有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違反法律以及金融機構的規章制度的行為；2.外部欺詐，即第三方的詐騙、盜用資產、違反法律的行為；3.雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件，即由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規所引起的賠償要求；4.客戶、產品以及商業行為引起的風險事件，即有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤；5.有形資產的損失，即由于災難性事件或其他事件引起的有形資產的損壞或損失；6.經營中斷和系統出錯；7.涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件。

信貸資產風險管理的措施有哪些？

1.回避措施。對銀行來說，切實可行而且不得不進行的回避是指對風險較大的借款申請人不予貸款。為此，銀行必須對借款申請人進行信用分析，根據信用分析的結果來決定是否回避。

2.分散措施。貸款分散措施分散了信貸資產風險，最終能達到降低信貸資產風險的目的。貸款分散的方式主要有三種：1.資產多樣化。通過降低信貸資產在銀行總資產的比重，增加非信貸資產的種類和比重，可以降低銀行風險；2.單個貸款比例。單個貸款比例通常是指規定銀行對單個借款人的貸款余額不得超過銀行資本余額的一定比例，來使貸款分散化；3.貸款方的分散。

3.轉嫁措施。是指銀行以某種特定的方式將信貸資產風險轉嫁給他人承擔的一種措施。風險轉嫁措施在風險管理中運用得相當廣泛，它包括保險轉嫁和非保險轉嫁兩種方式。1.保險。銀行通過直接或間接投保的方式，將信貸資產風險轉嫁給保險人承擔。2.保證。商業銀行以保證貸款的方式發放貸款，可以將信貸資產風險轉嫁給保證人。3.信用衍生產品。信用衍生產品是指以貸款的信用狀況為基礎資產的衍生金融工具。

4.抑制措施。抑制措施是指銀行加強信息信貸資產風險的監督，發現問題及時處理，爭取在損失發生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少信貸資產風險造成的損失。風險抑制的手段主要有：1.健全審貸分離制度，提高貸款決策水平。2.加強貸后檢查工作，積極清收不良貸款。5.補償措施。是指銀行以自身的財力來承擔未來可能發生的風險損失的一種措施。風險補償有兩種方式：一種是自但風險，另一種是自保風險，通過建立貸款呆賬準備金以補償貸款呆賬損失。

銀行一般面臨的外部和內部風險。

外部風險包括：①信用風險。是指合同的一方不履行義務的可能性。②市場風險。是指因市場波動而導致商業銀行某一頭寸或組合遭受損失的可能性。③法律風險，是指因交易一方不能執行合約或因超越法定權限的行為而給另一方導致損失的風險。內部風險包括：①財務風險，主要表現在資本嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩個方面。②流動性風險，是指銀行流動資產不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。③內部管理風險，即銀行內部的制度建議及落實情況不力而形成的風險。

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