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股東出資糾紛在公司股權(quán)司法審判中常見多發(fā)，且情形多樣，疑難新型問題頻現(xiàn)。匯聚百位法官心血、凝練數(shù)千裁判要點，超牛作者、超多干貨的民商事審判寶典——“裁判要點與觀點叢書”之《股權(quán)案件裁判要點與觀點》分冊全面解讀股東出資中的疑難新型問題，現(xiàn)枚舉20例，供實務(wù)界的讀者們參考。 股東出資糾紛案件的20個裁判要點與觀點 主編丨劉敏 副主編丨袁力 ▲“裁判要點與觀點叢書”系列 法律出版社2016年7月版 01、以土地使用權(quán)或房產(chǎn)等實物出資但未辦理過戶手續(xù)可否認定為沒有出資 【裁判要點】 股東以土地使用權(quán)出資，如果已經(jīng)交付土地，僅未及時辦理過戶手續(xù)，為出資瑕疵；但基于多種因素，后股東從公司收回上述土地使用權(quán)且未能向公司另行交付相應(yīng)土地使用權(quán)，未全面履行出資義務(wù)，應(yīng)當依法予以履行，并應(yīng)配合公司辦理相關(guān)的土地使用權(quán)評估及相應(yīng)的權(quán)屬變更登記手續(xù)。 股東以房產(chǎn)和機器設(shè)備等實物出資，價值總額已經(jīng)超過其承諾的實物出資價值，且已實際交付公司使用，即使未辦理過戶手續(xù)，亦可認定其已經(jīng)履行了實物出資義務(wù)，債權(quán)人以該股東出資不足為由，向其主張債權(quán)的，不予支持。 案例1：甲公司與乙公司股東出資糾紛案 案例2：邢某某、大慶市銀興化工有限公司等與中國信達資產(chǎn)管理股份有限公司黑龍江省分公司借款合同糾紛案 02、以國有劃撥土地使用權(quán)作為出資，須經(jīng)國家有關(guān)部門批準并辦理土地出讓手續(xù) 【裁判要點】 以國有劃撥土地使用權(quán)出資既未辦理土地出讓手續(xù)，也未經(jīng)國家主管部門明確批準作為國家出資投入，該土地不可以作為企業(yè)財產(chǎn)對外承擔責任。 【觀點】 原則上，劃撥土地使用權(quán)是不得用于出資的，但司法實踐中，如出資人已以劃撥土地出資設(shè)立公司，工商行政管理機關(guān)已經(jīng)辦理了公司登記，法院在審理有關(guān)訴訟中，如果土地使用權(quán)存在的權(quán)利瑕疵可以補正，且在法院指定的合理期限內(nèi)已經(jīng)補正的，可以認定出資的效力。出資人以劃撥土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當在法院指定的合理期限內(nèi)依法補繳土地出讓金，辦理土地變更手續(xù)，將劃撥土地使用權(quán)變更為出讓土地使用權(quán)。能否補正瑕疵的決定權(quán)在于土地管理部門，而不是法院，法院的審理是以瑕疵補正的結(jié)果為判斷前提的。 案例：南京富力精細化工有限公司訴南京四力化工有限公司出資糾紛案 03、股東未足額出資即轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，出資不實的責任不隨股權(quán)的轉(zhuǎn)讓而免除 【裁判要點】 股東應(yīng)當足額繳納公司章程規(guī)定的各自所認繳的出資額。未足額出資的股東即使已對外轉(zhuǎn)讓了股權(quán)，但其出資不實的責任不應(yīng)隨著股權(quán)的轉(zhuǎn)讓而免除，仍須依據(jù)章程約定和法律規(guī)定向公司補足出資。 案例：陳某某與甲公司股東出資糾紛案 04、受讓人明知原始股東未足額出資，公司向其主張履行出資的可以支持 【裁判要點】 原始股東未向公司足額出資，受讓股權(quán)的股東向原始股東收回了所支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款亦未向公司出資，且在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，其明知原始股東未按約支付全部出資款。按照公司股東應(yīng)當足額出資原則及公司資本維持原則，公司選擇向當前享有股東身份的股東要求其履行全部出資義務(wù)，可以支持。 案例：周某某與甲公司股東出資糾紛案 05、股東在第一期出資后即向公司內(nèi)部股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，但未約定后續(xù)出資義務(wù)主體時如何處理 【裁判要點】 公司章程規(guī)定股東分期繳納出資，股東在第一期出資后即向公司內(nèi)其他股東轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，且股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未明確該股權(quán)后續(xù)的出資義務(wù)由誰承擔，鑒于受讓方作為公司內(nèi)部股東，對未繳足出資的股權(quán)情況應(yīng)有了解仍同意購買股權(quán)，應(yīng)對股權(quán)所涉的權(quán)利義務(wù)一體承擔。 案例：楊某某訴黃甲股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案 06、股東以對公司的到期債權(quán)抵銷瑕疵出資的認定 【裁判要點】 股東是否履行完畢出資義務(wù)，須結(jié)合全案的事實與證據(jù)綜合認定。瑕疵出資股東對公司享有到期債權(quán)的，該股東或公司可以依據(jù)《合同法》第99條、100條之規(guī)定以該債權(quán)抵銷相應(yīng)的瑕疵出資，但公司已進入破產(chǎn)程序或公司債權(quán)人已提起訴訟要求瑕疵出資股東對公司債務(wù)承擔責任的除外。 案例：劉某某與勝利油田華濱天然氣綜合利用有限責任公司、勝利油田華濱機電設(shè)備制造有限責任公司股東出資糾紛案 07、瑕疵出資股東是否應(yīng)當履行出資義務(wù)的認定 【裁判要點】 我國公司法關(guān)于股東負有繳納出資義務(wù)的規(guī)定，是為形成公司獨立的法人人格及法人責任，同時也為保證公司的經(jīng)營能力以及對外償付能力等。在認定瑕疵出資股東是否應(yīng)當履行出資義務(wù)的過程中，應(yīng)當結(jié)合實際綜合考慮。如公司已停止經(jīng)營，股東再履行出資義務(wù)對公司自身經(jīng)營而言，已無實際意義。若公司存在對外債務(wù)，在公司停止經(jīng)營，不能清償債務(wù)的情況下，債權(quán)人可要求瑕疵出資股東承擔相應(yīng)民事責任。 案例：顧某某與甲公司股東出資糾紛案 08、股東出資不足對公司債務(wù)的補充賠償責任 【裁判要點】 股東應(yīng)當按照認繳出資額足額向公司繳納出資，公司債權(quán)人有權(quán)請求未全面履行出資義務(wù)的股東，在未出資的本息范圍內(nèi)對公司不能清償?shù)膫鶆?wù)承擔補充賠償責任。公司的發(fā)起人應(yīng)當對該補充賠償責任承擔連帶責任。承擔責任后，可以向出資瑕疵的股東追償。 案例：范某某與A公司、張某某股東損害公司債權(quán)人利益責任糾紛案 09、抽逃出資行為的認定 【裁判要點】 在公司成立后，股東違法從公司抽回相當于其已繳納出資數(shù)額的財產(chǎn)，同時繼續(xù)持有公司股份的，應(yīng)認定為股東抽逃出資。在注冊資金可以動用時，用于歸還公司對股東的欠款以及公司設(shè)立期間股東墊資屬于合法的用途，不構(gòu)成抽逃出資。 【觀點】 《公司法解釋（三）》第12條從廣義上列舉了抽逃出資的四種表現(xiàn)形式，即將出資款項轉(zhuǎn)入公司賬戶驗資后又轉(zhuǎn)出、通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出、制作虛假財務(wù)會計報表虛增利潤進行分配、利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出，同時根據(jù)本條規(guī)定，股東或公司實施上述行為時，只有在該行為對公司權(quán)益造成損害的情況下，才被認定為抽逃出資，從而追究行為人的責任。因此，損害公司權(quán)益是認定抽逃出資的必要條件。除了明確列舉的四種抽逃出資的情形之外，凡是在公司成立后，股東未經(jīng)法定程序而將其出資抽回并且損害公司權(quán)益的，人民法院都可根據(jù)本條司法解釋的規(guī)定，認定該股東構(gòu)成抽逃出資行為。 案例：上海甲婚慶禮儀有限公司與曹某某、計某股東出資糾紛案 10、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，原股東從公司撤回出資，系抽逃出資，應(yīng)予以補繳 【裁判要點】 股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，原股東擅自撤回出資，侵害了公司財產(chǎn)權(quán)，也損害了受讓股東的權(quán)利，系抽逃出資行為，應(yīng)繼續(xù)繳納出資。 案例：上海鈺鋼鋼鐵有限公司訴張某某等股東出資糾紛案 11、股東抽逃出資對債權(quán)人的責任承擔 【裁判要點】 出資人從公司收回資金，在其沒有證據(jù)證明除注冊資金外，另有其他形式資金投入公司的情況下，應(yīng)當認定出資人收回的資金系公司資產(chǎn)的組成部分，出資人的行為屬于抽逃公司資產(chǎn)，對于公司對外所負債務(wù)，公司首先應(yīng)以其自有財產(chǎn)清償，如果公司的財產(chǎn)不足以清償債務(wù)，出資人應(yīng)當承擔相應(yīng)的賠償責任。 案例：長春市商業(yè)銀行北國支行與新產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司等借款合同糾紛案 12、部分股東不知情狀態(tài)下公司增資的效力認定 【裁判要點】 有限公司增加注冊資本應(yīng)當按照公司法的規(guī)定進行，在部分股東不知情的情況下進行增資，不僅侵害了不知情股東的合法權(quán)益，同時也剝奪了不知情股東的優(yōu)先認繳權(quán)，該增資行為應(yīng)屬無效，應(yīng)當恢復(fù)不知情股東的原持股比例。倘若存在虛假增資（含抽逃增資），不知情股東的股權(quán)更加不能被攤薄，即使股權(quán)已作變更登記或者被再轉(zhuǎn)讓。 案例：（2013）滬二中民四（商）終字第188號 13、未經(jīng)增資驗證程序不能否定股東補足增資的真實性與有效性 【裁判要點】 公司在增資時經(jīng)過了驗資，后股東將增資款抽回，公司在會計處理上記載為對股東的其他應(yīng)收款，后公司又將股東匯入的相應(yīng)款項在會計處理上記載為補入資本款，至此，股東完成了對公司抽回資本的補足。未經(jīng)增資驗證程序不能否定股東補足增資的真實性與有效性。 案例：張某某與董某某、會波公司股東出資糾紛案 14、公司新增資本時，股東優(yōu)先認繳出資權(quán)利的行使 【裁判要點】 在民商事法律關(guān)系中，公司作為行為主體實施法律行為的過程可以劃分為兩個層次，一是公司內(nèi)部的意思形成階段，通常表現(xiàn)為股東會或董事會決議；二是公司對外作出意思表示的階段，通常表現(xiàn)為公司對外簽訂的合同。出于保護善意第三人和維護交易安全的考慮，在公司內(nèi)部意思形成過程存在瑕疵的情況下，只要對外的表示行為不存在無效的情形，公司就應(yīng)受其表示行為的制約。 根據(jù)《公司法》第34條的規(guī)定，公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。從權(quán)利性質(zhì)上來看，股東對于新增資本的優(yōu)先認繳權(quán)應(yīng)屬形成權(quán)?，F(xiàn)行法律并未明確規(guī)定該項權(quán)利的行使期限，但從維護交易安全和穩(wěn)定經(jīng)濟秩序的角度出發(fā)，結(jié)合商事行為的規(guī)則和特點，人民法院在處理相關(guān)案件時應(yīng)限定該項權(quán)利行使的合理期間，對于超出合理期間行使優(yōu)先認繳權(quán)的主張不予支持。 案例：綿陽市紅日實業(yè)有限公司、蔣某訴綿陽高新區(qū)科創(chuàng)實業(yè)有限公司股東會決議效力及公司增資糾紛案 15、設(shè)定質(zhì)權(quán)的股權(quán)因公司增資擴股縮減的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)以縮減后股權(quán)份額享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利 【裁判要點】 公司增資擴股后，因有新的出資注入公司，雖然原公司股東的持股比例發(fā)生變化，但其所對應(yīng)的公司資產(chǎn)價值并不減少。因此，對于原以公司部分股權(quán)設(shè)定質(zhì)權(quán)的權(quán)利人而言，公司增資擴股后其對相應(yīng)縮減股權(quán)比例享有優(yōu)先受償權(quán)，與其當初設(shè)定質(zhì)權(quán)時對原出資對應(yīng)的股權(quán)比例享有優(yōu)先受償權(quán)，實質(zhì)權(quán)利并無變化，不存在因增資擴股損害質(zhì)權(quán)人合法權(quán)利的可能。設(shè)定質(zhì)權(quán)的股權(quán)因公司增資擴股縮減的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)以縮減后股權(quán)份額享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。 案例：深圳市匯潤投資有限公司與隆鑫控股有限公司欠款擔保合同糾紛案 16、股東要求返還增資款及資產(chǎn)增值等款項的處理 【裁判要點】 股東要求返還其支付給公司的增資款，公司提供證據(jù)證明該股東已將其繳付的增資款抽走，股東應(yīng)對其未抽逃公司資金承擔舉證責任，無法提出相關(guān)證據(jù)的應(yīng)承擔舉證不能的法律后果；股東主張返還因公司資產(chǎn)增值而使其持有的股權(quán)比例所對應(yīng)的資產(chǎn)價值增加的部分，需證明其持股期間公司實施過利潤分配，但其未獲得相應(yīng)收益，或存在公司雖未進行分配，但確有相應(yīng)的利潤收入且符合規(guī)定的分配條件，應(yīng)當進行分配的情形，否則不予支持。 案例：深圳市朗鉅實業(yè)集團有限公司與甘肅天昱置業(yè)有限公司股東出資及公司盈余分配糾紛案 17、中外合資經(jīng)營企業(yè)注冊資本的減資事宜未經(jīng)審批機關(guān)批準情況下，股東負有按原出資額出資的義務(wù) 【裁判要點】 中外合資經(jīng)營企業(yè)的注冊資本以及各方股東的認繳出資比例均應(yīng)報審批機關(guān)批準，并在工商部門進行登記，對外具有公示效力，依照我國公司法及中外合資經(jīng)營企業(yè)法的相關(guān)規(guī)定，各方股東均對公司負有按認繳的出資額足額出資的義務(wù)，未經(jīng)審批機構(gòu)批準，外資企業(yè)不得減少注冊資本。中外合資經(jīng)營企業(yè)注冊資本減資事宜未經(jīng)審批，也未辦理工商變更登記，股東仍應(yīng)按照原出資額履行出資義務(wù)。 案例：上海恒倫頓某公司與HELDON公司股東出資糾紛案 18、股東是否繳足出資對紅利分配和表決權(quán)認定的影響 【裁判要點】 除公司股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認繳出資以外，股東的分紅和認購新股均應(yīng)按照實繳出資比例，股東未繳足出資，不享有未出資股份項下的紅利分配權(quán)和新股認購權(quán)。對于股東表決權(quán)，公司法明確了表決權(quán)行使不以實繳出資為基本原則，除公司章程另有規(guī)定以外，股東不履行出資義務(wù)并不影響其表決權(quán)之行使。 【觀點】 股東未盡出資義務(wù)時，公司可以通過公司章程的規(guī)定或者股東會決議限制股東權(quán)利。《公司法解釋（三）》第16條列舉了可以由公司予以限制的三項資產(chǎn)收益權(quán)，即利潤分配請求權(quán)、新股認購權(quán)和剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)。根據(jù)股東權(quán)的內(nèi)容，可將股東權(quán)分為自益權(quán)和共益權(quán)，自益權(quán)就是股東獲取財產(chǎn)利益的權(quán)利，共益權(quán)是股東對公司重大事務(wù)參與管理的權(quán)利。就出資瑕疵股東而言，股東自益權(quán)原則上應(yīng)當限制，股東共益權(quán)原則上不應(yīng)限制。 案例：朱某與上海邦輝公司股東出資糾紛案 19、延遲出資股東資產(chǎn)收益權(quán)限制合理性的認定 【裁判要點】 股東在公司經(jīng)營期間未繳清其全部認繳出資，而于公司預(yù)備解散清算階段補足全部出資的，是延遲出資，屬于《公司法解釋（三）》第16條規(guī)定的未全面履行出資義務(wù)情形。判斷公司對延遲出資股東資產(chǎn)收益權(quán)限制的合理性應(yīng)遵循比例原則，即既要考慮延遲出資的效果，又要考慮補繳出資期間的公司利潤產(chǎn)生情況。在股東于公司預(yù)備解散清算階段補足全部出資的情形，公司按照股東補足前的實繳出資比例對股東剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)進行限制具有合理性。 案例：戴某某與上海捷仁建設(shè)有限公司出資糾紛案 20、對未出資股東除名決議的表決權(quán)排除規(guī)則的適用 【裁判要點】 根據(jù)《公司法解釋（三）》第17條規(guī)定，股東未按章程約定履行出資義務(wù)或抽逃全部出資，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未繳納或返還出資的，公司可以以股東會決議解除該股東的股東資格。對于該股東的除名決議，該未出資股東不具有表決權(quán)，即便該股東系控股股東?！豆痉ā沸拚蠼档土斯蓶|投資門檻，但不代表減輕股東不履行出資義務(wù)的責任，只是股東的出資義務(wù)更多源于股東之間的意定，而非法定。當股東不履行約定的出資義務(wù)達到根本違約程度時，其他股東可以追究該未出資股東比較嚴苛的法律責任，直至解除其股東資格。 案例：宋某某訴上海萬禹國際貿(mào)易有限公司等公司決議效力確認糾紛案 |
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