| 時間 | 監(jiān)管文件 | 關鍵內容 |
| 2013年3月 | 《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕8號） | 文件指出：商業(yè)銀行應當合理控制理財資金投資非標準化債權資產的總額，理財資金投資非標準化債權資產的余額在任何時點均以理財產品余額的35％與商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產的4％之間孰低者為上限。 |
| 2014年1月 | 《關于加強影子銀行業(yè)務若干問題的通知》（國辦發(fā)〔2013〕107號） | 文件指出：商業(yè)銀行要按照實質重于形式的原則計提資本和撥備。商業(yè)銀行代客理財資金要與自有資金分開使用，不能購買本銀行貸款，不得開展理財資金池業(yè)務，切實做到資金來源與運用一一對應。加強信托公司業(yè)務轉型。明確信托公司“受人之托、代人理財”的功能定位，推動信托公司業(yè)務模式轉型，回歸信托主業(yè)，運用凈資本管理約束信貸類業(yè)務，信托公司不得開展非標準化理財資金池等具有影子銀行特征的業(yè)務。建立完善信托產品登記信息系統(tǒng)，探索信托受益權流轉。 |
| 2014年4月 | 《關于加強農村中小金融機構非標準化債權資產投資監(jiān)管有關事項的通知》（銀監(jiān)合〔2014〕11號） | 文件指出：農村中小金融機構以理財資金投資非標資產的，原則上應滿足監(jiān)管評級在二級（含）以上，嚴格執(zhí)行“8號文”要求，特別是要開發(fā)獨立業(yè)務系統(tǒng)，確保對每個理財產品實現(xiàn)單獨投資管理、單獨建立明細賬和單獨會計賬務處理。以自有或同業(yè)資金投資非標資產的，原則上應滿足監(jiān)管評級在二級（含）以上且資產規(guī)模在200億（含）以上，業(yè)務規(guī)模不得超過本行同業(yè)負債30%。農村中小金融機構要嚴格按照國家宏觀調控和產業(yè)政策要求控制非標資產投資投向，不得投資政府融資平臺、房地產（保障房除外）和“兩高一剩”行業(yè)項目或產品；不得投資帶回購條款的股權性融資項目或產品，非標資產標的不得包含aa-級以下債券品種和交易所發(fā)行的高風險私募債。禁止各種監(jiān)管套利行為，以理財資金投資非標資產的，不得借道金融資產交易所平臺和以投資企業(yè)股權名義等方式將非標資產變換為標準化資產進行投資，不得變相進行資金池運作。 |
| 2014年4月 | 《關于信托公司風險監(jiān)管的指導意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕99號） | 文件指出：信托公司不得開展非標準化理財資金池等具有影子銀行特征的業(yè)務。對已開展的非標準化理財資金池業(yè)務，要查明情況，摸清底數(shù)，形成整改方案，于2014年6月30日前報送監(jiān)管機構。 |
| 2014年5月 | 《關于99號文的執(zhí)行細則》 | 文件指出：關于做好資金池清理，主要有三條要求：一是必須盡快推進清理工作，不許拖延，更不許新開展此類業(yè)務；二是不搞“一刀切”，而要各家信托公司依據(jù)自身實際，“因地制宜、 因司制宜”，自主自行制定清理整頓方案；三是不搞“齊步走”，而要各家公司遵循規(guī)律，循序漸進，不設統(tǒng)一時間表，不設標準路線圖，確保清理整頓工作不引發(fā) 新的風險。 |
| 2014年5月 | 《關于規(guī)范金融機構同業(yè)業(yè)務的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號） | 文件指出：金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業(yè)投資業(yè)務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規(guī)定的除外。單家商業(yè)銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一，農村信用社省聯(lián)社、省內二級法人社及村鎮(zhèn)銀行暫不執(zhí)行。 |
| 2014年5月 | 《關于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號） | 文件指出：商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務實行專營部門制，由法人總部建立或指定專營部門負責經營。商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務專營部門以外的其他部門和分支機構不得經營同業(yè)業(yè)務，已開展的存量同業(yè)業(yè)務到期后結清；不得在金融交易市場單獨立戶，已開立賬戶的不得敘做業(yè)務，并在存量業(yè)務到期后立即銷戶。 |
| 2014年10月 | 《關于開展銀行業(yè)金融機構同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況專項檢查的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕250號） | 文件指出：對“127號文”和“140號文”執(zhí)行情況開展專項檢查，檢查范圍為2014年5月17--9月30日新發(fā)生和截至9月30目有余額的同業(yè)業(yè)務。主要針對上述兩個文件及“8號文”要求檢查。 |
| 2016年4月 | 《關于進一步加強信托公司風險監(jiān)管工作的意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕58號） | 文件指出：加大非標資金池信托排查清理力度，摸清底數(shù)，督促信托公司積極推進存量非標資金池清理，嚴禁新設非標資金池，按月報送非標資金池信托清理計劃執(zhí)行情況，直至達標為止。 |
| 2016年4月 | 《中國銀監(jiān)會辦公廳關于規(guī)范銀行業(yè)金融機構信貸資產收益權轉讓業(yè)務的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕82號） | 文件指出：出讓方銀行不得通過本行理財資金直接或間接投資本行信貸資產收益權，不得以任何方式承擔顯性或者隱性回購義務。信貸資產收益權的投資者應當持續(xù)滿足監(jiān)管部門關于合格投資者的相關要求。對機構投資者資金來源應當實行穿透原則，不得通過嵌套等方式直接或變相引入個人投資者資金。銀行理財產品投資信貸資產收益權，按本通知要求在銀登中心完成轉讓和集中登記的，相關資產不計入非標準化債權資產統(tǒng)計，在全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)中單獨列示。 |
| 2016年7月 | 《中國銀監(jiān)會農村金融部關于強化農村中小金融機構重點業(yè)務合規(guī)監(jiān)管和流動性風險防范的通知》（銀監(jiān)農金〔2016〕13號） | 文件指出：督促轄內機構堅持投資適當性原則，對資管計劃、非保本理財?shù)葢湛铐楊愅顿Y業(yè)務嚴格實施資質管理，原則上監(jiān)管評級二級（不含）以下機構不得以自有資金、同業(yè)資金或募集理財資金投資非標資產。嚴格禁止不具備投資資質機構以通道方式變相投資非標資產，堅決杜絕農村中小金融機構為他行非標投資充當通道。 |
| 2016年9月 | 《中國銀監(jiān)會關于進一步加強信用風險管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕42號） | 文件指出：改進統(tǒng)一授信管理。銀行業(yè)金融機構應將貸款（含貿易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔保、貸款承諾，以及其他實質上由銀行業(yè)金融機構承擔信用風險的業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理，其中，特定目的載體投資應按照穿透原則對應至最終債務人。非信貸資產分類要堅持實質重于形式的原則，實行穿透式管理，根據(jù)基礎資產的風險狀況，合理確定風險類別。應按照風險分類結果，結合非信貸資產的性質，通過計提減值準備或預計負債等方式，增強風險抵補能力。 |
| 2016年10月 | 《關于將表外理財業(yè)務納入“廣義信貸”測算的通知》 | 央行表示，將差別準備金動態(tài)調整機制升級為宏觀審慎評估體系（MPA）。文件指出：對廣義信貸的統(tǒng)計范圍，在原有各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買入返售資產、存放非存款類金融機構款項等五個項目的基礎上，增加表外理財資金運用項目。 |
| 2016年12月 | 《2017年非現(xiàn)場監(jiān)管報表業(yè)務制度》 | 體現(xiàn)“穿透監(jiān)管”原則。修訂《G06理財業(yè)務情況表》。更新后的報表與“全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)”月度統(tǒng)計表的樣式和填報說明完全統(tǒng)一，分為2張子報表。其中，《G06_II資產負債情況》將理財資金資產端的資金投向情況細分為16個子項填報在A列，一級子項分別為：[1.1現(xiàn)金及銀行存款]、[1.2同業(yè)存單]、[1.3拆放同業(yè)及買入返售]、[1.4債券]、[1.5理財直接融資工具]、[1.6新增可投資產]、[1.7非標準化債權資產]、[1.8權益類投資]、[1.9金融衍生品]、[1.10QDII]、[1.11商品類資產]、[1.12另類資產]、[1.13公募基金]、[1.14私募基金]、[1.15資產管理產品]、[1.16委外投資-協(xié)議方式]，一級子項下還有二級或三級子項。前13個一級子項可以視同為基礎資產，后3個一級子項則需要進一步穿透到底層后在B列填報基礎資產。負債端分為一般負債（主要為吸收理財資金）和加杠桿的同業(yè)拆入與賣出回購。修訂《G31投資業(yè)務情況表》。行項目中，在[1.債券]項下增設“資產支持證券”項目混合型基金、FOF和私募證券投資基金均需要穿透填報在非存款和信貸類投資的其他項目中。 |
| 2017年1月 | 中國銀監(jiān)會召開2017年全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作（電視電話）會議 | 會議指出：嚴管交叉性金融風險。進一步完善監(jiān)管規(guī)則，確保對同類業(yè)務適用同樣的監(jiān)管標準；實施穿透原則，對資金源于銀行體系的各類交叉金融業(yè)務，按照實質重于形式的原則納入全面風險管理；做實并表監(jiān)管。 |
