2019核銷彩蛋：匯總表應調整免抵退稅額與核銷流程計算的應調整免抵退稅額不一致怎么辦？

2019年4月的核銷deadline逼近，你的核銷做完了嗎？

由于增值稅申報與免抵退申報所屬期同步，很多企業計算出來的應調整不得免征和抵扣稅額抵減額為負數，是需要進行進項轉出的，如果核銷流程沒有及時跟上，當期又沒有多的期末留抵，會造成增值稅申報時少繳稅，核銷完后專管員很可能要求更正申報增值稅申報表，修改進項轉出數據，補繳稅款和滯納，這樣會對企業的納稅信用等級造成不利影響。   

還沒有開始核銷的財務，請參考笑笑之前發布的核銷全流程文章，點擊

干貨！2019年4月進料加工業務免抵退手冊核銷流程 

如果最后讀入數據處理，匯總表還是無法體現兩個調整數的，請參考文章，點擊

關于核銷后匯總表兩個調整數無法體現的問題     

自從發了上面兩篇文章，特別多的朋友都找笑笑咨詢關于核銷的各種疑難雜癥，基本上按照上面兩個文章的流程操作都可以解決掉一大部分。    

反饋數據的下載有兩種方式，第一種直接去找專管員拷貝數據，第二種自己在平臺上下載，結果都是一樣，但是一定要找到地方下載。如果讀入數據，處理后預審出現下面的情況，“匯總表應調整免抵退稅額與核銷流程計算的應調整免抵退稅額不一致”，“匯總表應調整不得免抵稅額與核銷流程計算的應調整不得免抵稅額不一致”，就需要重新拷貝或者下載數據了。

（圖1）     

1. 如果出現上面的提示，需要在出口退稅平臺下載2019年年度全年反饋數據，具體步驟：出口退（免）稅申報——免抵退業務申報——免抵退審核結果下載。下載后進行稅務機關反饋信息讀入——稅務機關反饋信息數據。很多人下載數據沒有找到正確的位置，導致自行下載的數據不正確。 

   （圖2）  2.如果發現核銷反饋后，匯總表的兩個調整數金額有，但是數據不對，則需要在免抵退核銷數據查詢模塊中查看是否是2018年度核銷的應調整金額參與到2019年核銷期間了。下圖是導出來的表格：

（圖3）        

如上圖，則需要參照圖二所示重新下載2018年度全年的反饋數據，再進行稅務機關反饋信息讀入——稅務機關反饋信息數據。 

好了，核銷完美ending！接下來又要開始企業所得稅的匯算清繳和工商年報了，財務們加油了！笑笑最近都在加班加點做審計報告、稅審報告等，實在沒有多的時間和精力解答全國各地的核銷問題了，公眾號的這三篇關于核銷的文章加在一起，基本都可以解決問題了，所以請大家多看幾遍。

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