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    【會問會答】公司轉款給法人,款項無法收回,怎么做賬?

     靈魂擺渡3626 2019-09-12

    版權聲明:以下內容由會計網(ID:wwwkuaijicom)原創首發,作者:會計網老師轉載請務必留言授權,并在文章開頭注明來源,違者一律追究法律責任!謝謝!

    會計分錄不會做?

    專業老師行業老會計任你問!

    職場很迷茫?

    行業大神帶你飛!

    還在等什么?

    猛戳文章右下角【留言】進行提問吧!

    會問會答互動形式:

    1.大家把問題在公眾號對話框編輯好,發送給會計網;
    2.小K精選出8個最有代表性的問題,于次日推送答案;
    3.希望提問一定要表達清楚,以免回答沒有針對性。

     會 

     問 

     會 

     答 

    公賬私賬

    Q:公司賬戶轉款到法人私賬的款項無法收回,怎么做賬?

    A:公司賬戶轉款到法人私賬的款項無法收回,那就視同分配股息紅利給法人,并同時計算個人所得稅,做一個從暫借款轉入發分配股息紅利的分錄。

    企業所得稅

     Q:去年有一筆向股東借入款100萬元,由于掛賬時間太長,根本也無須償還,應該調入營業外收入是嗎?這樣是計增當年的企業所得稅,不用扣罰滯納金,是應該這樣處理嗎?

    A:會計分錄:借:其他應付款,貸:營業外收入。

    注意了,向股東的暫借款轉入營業外收入的話,并公司是盈利的話,是要交企業所得稅的。


    租賃住房

    Q:請問企業為員工租賃住房怎么做分錄,員工個人需要交個稅嗎?

    A:如果是公司承擔,房東應該給公司開票,公司直接入福利費用;如果是通過工資發補貼,員工需要繳個稅。

    員工宿舍

    Q:員工宿舍購買洗衣機怎么做分錄?

    A:會計分錄如下:

    購入時,

    借:固定資產

    貸:銀行存款

    折舊時,

    借:相關費用—福利費

    貸:累計折舊

    社保繳納

    Q:1月申報12月的社保,是不是這時候就要全員交社保了?還是2月報一月的時候必需按全員交社保?

    A:社保是當月申報當月的,也就是說,1月申報的是1月的社保,申報時繳納社保。

    固定資產

    Q公司老板將自己名下的車有償轉入公司使用,如何賬務處理,是作固定資產處理還是?

    A:公司老板將自己名下的車怎么能作為公司的固定資產呢?除非老板將自己名下的車轉到公司名下,才能作為公司的固定資產。
    公司與老板簽訂租憑合同,老板去稅局代開發票。

    賬務處理:借:銷售費用/管理費用等,貸:銀行存款

    發票沖紅

    Q:增值稅普通發票無法交回發票聯情況可以進行紅沖嗎?

    A:可以沖紅,但由于發票不齊全,那你要問當地的稅局是否需要登報,還是出一份情況說明書。

    匯算清繳

    Q:公司如果剩下的是費用類 只有一小部分的租賃收入 是每年都要匯算清繳嗎?匯算清繳需要做什么?

    A:是的,需要匯算清繳。


    匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結算清繳工作。根據匯算清繳的各個表,以正確的方法填列數據。


    結束

    以上答案僅供參考  有不正確之處歡迎大家討論  請提出指正。

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