版權聲明:以下內容由會計網(ID:wwwkuaijicom)原創首發,作者:會計網老師,轉載請務必留言授權,并在文章開頭注明來源,違者一律追究法律責任!謝謝! 會計分錄不會做? 專業老師行業老會計任你問! 職場很迷茫? 行業大神帶你飛! 還在等什么? 猛戳文章右下角【留言】進行提問吧! 會問會答互動形式: 1.大家把問題在公眾號對話框編輯好,發送給會計網; 會 問 會 答 Q:公司賬戶轉款到法人私賬的款項無法收回,怎么做賬? A:公司賬戶轉款到法人私賬的款項無法收回,那就視同分配股息紅利給法人,并同時計算個人所得稅,做一個從暫借款轉入發分配股息紅利的分錄。 Q:去年有一筆向股東借入款100萬元,由于掛賬時間太長,根本也無須償還,應該調入營業外收入是嗎?這樣是計增當年的企業所得稅,不用扣罰滯納金,是應該這樣處理嗎? A:會計分錄:借:其他應付款,貸:營業外收入。 注意了,向股東的暫借款轉入營業外收入的話,并公司是盈利的話,是要交企業所得稅的。 Q:請問企業為員工租賃住房怎么做分錄,員工個人需要交個稅嗎? A:如果是公司承擔,房東應該給公司開票,公司直接入福利費用;如果是通過工資發補貼,員工需要繳個稅。 Q:員工宿舍購買洗衣機怎么做分錄? A:會計分錄如下: 購入時, 借:固定資產 貸:銀行存款 折舊時, 借:相關費用—福利費 貸:累計折舊 Q:1月申報12月的社保,是不是這時候就要全員交社保了?還是2月報一月的時候必需按全員交社保? A:社保是當月申報當月的,也就是說,1月申報的是1月的社保,申報時繳納社保。 Q:公司老板將自己名下的車有償轉入公司使用,如何賬務處理,是作固定資產處理還是? A:公司老板將自己名下的車怎么能作為公司的固定資產呢?除非老板將自己名下的車轉到公司名下,才能作為公司的固定資產。 賬務處理:借:銷售費用/管理費用等,貸:銀行存款 Q:增值稅普通發票無法交回發票聯情況可以進行紅沖嗎? A:可以沖紅,但由于發票不齊全,那你要問當地的稅局是否需要登報,還是出一份情況說明書。 Q:公司如果剩下的是費用類 只有一小部分的租賃收入 是每年都要匯算清繳嗎?匯算清繳需要做什么? A:是的,需要匯算清繳。
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