年度經營計劃公司要通過年度經營計劃確定年度目標、規劃年度活動、確定經營對策。 1.年度經營計劃與績效管理依據公司的戰略規劃，可以按照三個層級來搭建計劃管理體系，如表所示。
計劃管理中，計劃的編制是基礎，審計是手段，執行是保障，績效考核則是結論。與計劃的時間跨度和層級相對應，通過戰略解碼，我們可以形成公司、部門、員工的年度、季度、月度的關鍵績效指標，針對關鍵績效指標的計劃、實施、評估、反饋與調整形成完整的戰略績效管理體系。 2.年度經營計劃制訂的流程為了推動公司年度經營計劃的制訂，有些公司會成立專門的計劃預算工作組，有些公司則是由總經辦進行推動。此外，為了決策，有些也會組成包括董事長、公司總經理、副總經理在內的高層決策委員會?？傮w而言，年度經營計劃的制訂都要經過項目啟動、戰略研討、經營目標確定、具體經營策略和措施、計劃實施與監控等流程。 以下提供某公司的年度經營計劃制訂流程供參考。
某公司年度經營計劃制訂流程1.公司年度目標擬定 完成時間：每年11月10日 活動描述： （1）公司董事會依據公司發展戰略提出次年的經營目標； （2）財務部完成當年財務業績預測用于年度經營計劃的制訂； （3）總經辦向公司高層主管書面征求對于公司經營目標的意見； （4）總經辦匯總整理高層意見，起草年度經營戰略地圖和年度經營目標； （5）總經理主持公司年度戰略研討會，分析經營目標和戰略的一致性、各目標之間的邏輯關系； （6)總經辦根據研討會成果，整理完成公司的年度目標、策略的草案。 2.公司年度經營目標分解 完成時間：每年11月30日 活動描述： （1）總經辦組織各部門研討，把年度公司經營目標分解細化到各部門； （2）把草案發各部門征求意見。
3.部門年度計劃制訂 完成時間：每年12月10日 活動描述：部門依據公司年度目標、策略制訂各部門的年度計劃各部門年度經營計劃的編制程序如下所述。 （1)營銷計劃：營銷部根據市場預測、客戶反映等信息，結合公司產品目標，制訂營銷計劃； （2）生產計劃：生產部依據營銷計劃，考慮本年生產設備、人員、產能、成本等，制訂生產計劃； （3）產品開發計劃：產品研發部根據銷售計劃，制訂產品開發計劃； （4)采購計劃：采購部依據生產計劃、產品開發計劃，根據材料需求。庫存保障和資金情況，制訂采購計劃； （5）人力資源計劃：人力資源部依據各部門人力需求，考慮現有人員數量、素質及人工成本等情況，制訂人力資源計劃； （6)財務計劃：財務部根據以上各項計劃，籌措資金、控制成本，制訂財務計劃。 4.公司年度經營計劃的編制 完成時間：每年12月15日 活動描述: （1）總經辦收集并評估各部門年度計劃，編制本年度公司經營計劃,經總經理辦公會審核后由財務部編制預算； （2）財務部完成預算編制； （3）公司年度經營計劃和預算草案報總經理審批。 5.各部門討論公司年度經營計劃 完成時間：每年12月20日 活動描述： （1）總經辦召開年度經營計劃研討會，各部門就此進行研討、修訂； （2）修改后的方案報總經理審批，形成匯報材料提請董事長召開董事會批準； （3）董事會審核與批準公司年度經營計劃。
6.年度經營計劃的實施 完成時間：每年12月25日 活動描述： （1）總經辦把年度經營計劃下發各部門； （2）各部門依據公司年度經營計劃和部門年度計劃安排部門工作； （3）各部門一把手負責部門年度計劃的執行。 7.年度經營計劃的監控、反饋與調整 完成時間：隨時 活動描述： （1）總經辦每季度對公司年度經營情況進行匯總分析，提交總經理辦公會議作為決策參考； （2）財務部依據預算進行日常費用的管理； （3)各部門把計劃執行過程中存在的問題和改進措施上報總經辦，經總經理批準進行修改調整。 3.公司年度經營計劃的內容（參考） 1）上年度經營計劃執行情況 （1）上年度經營計劃完成情況。 （2）上年度重大差異事項及說明。 （3）存在的主要問題及解決措施。 2）公司發展戰略與本年度經營計劃的關系 3）本年度經營環境分析 （1)宏觀經濟影響分析。 (2）市場環境影響分析。 （3）行業政策影響分析。 （4）公司內部能力資源狀況分析。 4）年度經營管理方針與經營目標 （1）經營管理方針。 （2)經營目標。 5)年度經營計劃、措施與資源配置 （1）市場營銷計劃、措施與資源配置。 （2）生產經營計劃、措施與資源配置。 （3）產品研發計劃、措施與資源配置。 （4）采購計劃、措施與資源配置。 （5）人力資源計劃、措施與資源配置。 （6）財務計劃、措施與資源配置。 6)風險及對策 （1)經營風險及對策。 (2)財務風險及對策。 4.部門年度經營計劃的內容（參考） 1）上一年度管理計劃執行情況 （1）上年度管理計劃完成情況。 （2）上年度重大差異事項分析。 （3）上年度主要管理措施。 2）公司發展戰略對部門工作的要求 3）本年度管理方針與目標 (1)服務與支持目標。 （2）管理計劃與措施。 4)工作計劃、措施、資源配置 （1）部門主要工作計劃。 （2）部門制度完成計劃。 （3）部門重要工作事項執行計劃。 （4)公司要求的其他重點工作。 （5)人員能力、資源分析。 5）需要的幫助和支持 |
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