|
文/邱清榮 北京至本管理咨詢有限公司首席咨詢師 摘要：歷史唯物主義是認(rèn)識人類社會發(fā)展大趨勢的強(qiáng)大工具。以歷史唯物主義的立場、觀點(diǎn)來認(rèn)識股權(quán)激勵和合伙人制，在更科學(xué)的高度和更深的層次上揭示股權(quán)激勵的本質(zhì)。掌握了股權(quán)激勵的本質(zhì)就能更好地指導(dǎo)股權(quán)激勵和合伙人制的落地實(shí)施。 一、歷史唯物主義的基本觀點(diǎn) 馬克思、恩格斯共同創(chuàng)立了歷史唯物主義世界觀，給人們提供了認(rèn)識人類社會的最科學(xué)、最強(qiáng)大的工具。歷史唯物主義認(rèn)為人類歷史是一個客觀的自然歷史過程，歷史進(jìn)程中的人雖然是有意識的，但是人類社會卻按照不以任何人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律自主獨(dú)立運(yùn)行。人類為了自身的解放和發(fā)展不僅不能否認(rèn)和力圖擺脫這些規(guī)律而且應(yīng)當(dāng)自覺地認(rèn)識、接受、尊重并遵循這些規(guī)律。 馬克思在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判》序言中描述了歷史唯物主義世界觀的基本內(nèi)容：“物質(zhì)生活的生產(chǎn)方式制約著整個社會生活、政治生活和精神生活的過程。不是人們的意識決定人們的存在，相反，是人們的社會存在決定人們的意識。 “……我們判斷一個人不能以他對自己的看法為根據(jù)，同樣，我們判斷這樣一個變革時代也不能以它的意識為根據(jù)；相反，這個意識必須從物質(zhì)生活的矛盾中，從社會生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系之間的現(xiàn)存沖突中去解釋。” 歷史唯物主義最重要的觀點(diǎn)是：生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，生產(chǎn)關(guān)系必須適應(yīng)生產(chǎn)力的性質(zhì)和發(fā)展需要；生產(chǎn)關(guān)系反作用于生產(chǎn)力，對生產(chǎn)力起到促進(jìn)或阻礙的作用。生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的相互矛盾是人類社會發(fā)展的內(nèi)在動力。緊隨其后的重要觀點(diǎn)是：經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑，上層建筑反作用于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。 馬克思在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判》序言中明確闡述了上述歷史唯物主義的主要觀點(diǎn)：“社會的物質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段，便同它們一直在其中運(yùn)動的現(xiàn)存生產(chǎn)關(guān)系或財(cái)產(chǎn)關(guān)系（這只是生產(chǎn)關(guān)系的法律用語）發(fā)生矛盾。于是這些關(guān)系便由生產(chǎn)力的發(fā)展形式變成生產(chǎn)力的桎梏。那時社會革命的時代就到來了。隨著經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的變更，全部龐大的上層建筑也或慢或快地發(fā)生變革。”
二、股權(quán)激勵屬于上層建筑 股權(quán)激勵的初級形式——利潤分享制，于1794年在美國最早出現(xiàn)，美國人阿爾伯特·蓋萊汀（A.Gelatin）就在自己的工廠里實(shí)施過利潤分享制。股權(quán)激勵勃發(fā)于二十世紀(jì)五六十年代的美國硅谷，典型代表是惠普公司和瓦里安公司，現(xiàn)在已成為盛行世界的一項(xiàng)企業(yè)制度，對推動高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。股權(quán)激勵是一項(xiàng)企業(yè)制度，按照歷史唯物主義的觀點(diǎn)它屬于上層建筑。 上層建筑是指建立在一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的社會意識形態(tài)以及與之相適應(yīng)的政治法律制度和設(shè)施等的總和。它包括階級關(guān)系(基礎(chǔ)關(guān)系)、維護(hù)這種關(guān)系的國家機(jī)器、社會意識形態(tài)以及相應(yīng)政治法律制度、組織和設(shè)施等。上層建筑包括組織制度上層建筑（或?qū)嶓w性上層建筑）、和思想上層建筑（或觀念上層建筑）。組織制度上層建筑是指人們在一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上建起的政治、法律制度以及建立的軍隊(duì)、警察、法庭、監(jiān)獄、政府部門、黨派等國家機(jī)器和政治組織。思想上層建筑是指適應(yīng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的社會意識形態(tài)，包括政治思想、法律思想、道德、藝術(shù)、哲學(xué)、美學(xué)、宗教、文化傳媒等等。 二十世紀(jì)以來，發(fā)達(dá)國家的企業(yè)中出現(xiàn)了大量的知識型員工——白領(lǐng)，這些員工身上蘊(yùn)藏的知識、技術(shù)構(gòu)成人力資本，他們成為人力資本所有者，不再是除了體力以外一無所有的無產(chǎn)者。股權(quán)激勵是企業(yè)物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者達(dá)成的一項(xiàng)制度安排，以一定的方式有條件的使人力資本所有者分享企業(yè)的所有權(quán)或其對應(yīng)的權(quán)益。股權(quán)激勵表現(xiàn)為企業(yè)物質(zhì)資本所有者頒布的《企業(yè)股權(quán)激勵制度》或《企業(yè)股權(quán)激勵制度實(shí)施方案》以及由企業(yè)代表物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者簽訂的《員工股權(quán)激勵合同》。股權(quán)激勵實(shí)施結(jié)果是：人力資本所有者除獲得工資收入外還獲得企業(yè)部分利潤、企業(yè)所有權(quán)溢價(jià)收益，在工作中享有更大的事務(wù)處理權(quán)，與物質(zhì)資本所有者擁有更平等的法律地位。從以上內(nèi)容可以看出來，股權(quán)激勵具有很強(qiáng)的實(shí)體性，因此屬于組織制度上層建筑。 股權(quán)激勵是一種十分前衛(wèi)的組織制度上層建筑，它的落地實(shí)施是由先進(jìn)的思想上層建筑所決定的。只有那些具有先進(jìn)的管理思想意識的物質(zhì)資本所有者才能接受這種思想觀念，才能去實(shí)施這項(xiàng)管理制度。時至今日，絕大部分的物質(zhì)資本所有者仍然不認(rèn)同股權(quán)激勵制度或者僅是在極淺層面實(shí)施這一制度，形成此種結(jié)果的原因就是在這些物質(zhì)資本所有者的頭腦中還沒有形成符合時代發(fā)展的先進(jìn)管理理念。觀念的改變必須靠當(dāng)事人自我的覺悟，不能靠外界的強(qiáng)制。這些人的命運(yùn)由自己決定，要么認(rèn)清歷史潮流接受股權(quán)激勵制度，要么墨守成規(guī)被社會淘汰。但我們相信，會有更多物質(zhì)資本所有者會看清歷史大勢，從而承認(rèn)人力資本采用股權(quán)激勵制度。華為是任正非一手創(chuàng)辦的企業(yè)，但是現(xiàn)在他僅持有1.4%的股權(quán)，其他98.6%的股權(quán)都由員工持有，他這么做的結(jié)果就是使華為成了一家令當(dāng)今世界唯一的超級大國美國驚恐至極的企業(yè)。
三、股權(quán)激勵反映和確認(rèn)新型生產(chǎn)關(guān)系 股權(quán)激勵屬于組織制度上層建筑，它是由經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)即特定的生產(chǎn)關(guān)系所決定的。生產(chǎn)關(guān)系是人們在物質(zhì)資料的生產(chǎn)過程中形成的社會關(guān)系，它是生產(chǎn)方式的社會形式。生產(chǎn)關(guān)系包括生產(chǎn)資料所有制的形式，人們在生產(chǎn)中的地位和相互關(guān)系，產(chǎn)品分配的形式等。其中，生產(chǎn)資料所有制的形式是最基本的，起決定作用的。 現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作不僅僅依賴于資金、設(shè)備、土地等物質(zhì)資本，而且依賴于知識、技術(shù)、創(chuàng)意等人力資本。沒有這兩種資本的有機(jī)配合就沒有現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展。由于人力資本已成為企業(yè)總資本的一部分，它的所有者也就有權(quán)要求獲得利潤分配權(quán)、資本溢價(jià)權(quán)。然而至今，在法律上企業(yè)的所有權(quán)仍然僅為物質(zhì)資本所有者擁有，為了防止人力資本所有者出現(xiàn)消極怠工情形，物質(zhì)資本所有者應(yīng)當(dāng)向人力資本所有者無償或低價(jià)讓渡一部分企業(yè)法律所有權(quán)，以彰顯人力資本的合理利益。這就是股權(quán)激勵產(chǎn)生的原因。其實(shí)，如果法律能直接確認(rèn)人力資本是企業(yè)資本的組成部分，也就不需要什么股權(quán)激勵了。我相信隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，人力資本必然會被法律認(rèn)可！全國人大代表雷軍已多次提交將人力資本立法的提案，雖然還沒有被列入正式議程，但支持人力資本入法的呼聲已越來越高。 股權(quán)激勵是對人力資本的反映和確認(rèn)，反映了新型所有制關(guān)系和分配關(guān)系。而新型所有制關(guān)系又導(dǎo)致產(chǎn)生了一種新型人際關(guān)系：企業(yè)物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者之間不是統(tǒng)治與被統(tǒng)治的雇傭關(guān)系而是平等合作關(guān)系——合伙關(guān)系或準(zhǔn)合伙關(guān)系。合伙關(guān)系反映在上層建筑上就是新型企業(yè)治理關(guān)系：人力資本合伙人掌握企業(yè)的控制權(quán)并且采取民主決策的機(jī)制處理企業(yè)重大事項(xiàng)。 現(xiàn)在社會上很流行合伙人制，本是一種很好的趨勢，但是合伙關(guān)系被泛化，讓沒有人力資本的普通員工與企業(yè)老板成為合伙人，這顯然是沒有物質(zhì)基礎(chǔ)的。即使強(qiáng)行給他們帶上“合伙人”的帽子，他們之間也不可能產(chǎn)生真實(shí)的合伙關(guān)系，企業(yè)的經(jīng)營管理機(jī)制也不會發(fā)生根本性變化。市面兒上多數(shù)的“合伙人制”都是掛羊頭賣狗肉。
四、合伙關(guān)系與股權(quán)激勵是生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物 合伙關(guān)系是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。在資本主義初級階段只有雇傭關(guān)系沒有合伙關(guān)系。在資本主義初級階段，生產(chǎn)力還很低下，企業(yè)主既是物質(zhì)資本的所有者，又是幾乎全部人力資本的所有者，工人基本依靠體力從事工作，幾乎沒有人力資本，任何一名工人的可替代性極強(qiáng)。這種易替代性在卓別林主演的電影《摩登時代》里有清晰的描述，市場上到處都是爭搶工作機(jī)會的體力工人。企業(yè)主與工人之間實(shí)力對比懸殊，兩者之間是雇傭關(guān)系，包含了統(tǒng)治與被統(tǒng)治、控制與被控制的關(guān)系、壓榨與被壓榨的關(guān)系。在這種關(guān)系下，沒有也絕對不會有一個股權(quán)激勵的分子。企業(yè)主與工人絕不可能形成合伙關(guān)系，雙方之間僅能是階級對立關(guān)系，斗爭關(guān)系。 當(dāng)資本主義社會經(jīng)歷了第二次工業(yè)革命之后，人力資本開始萌芽，企業(yè)中的一部分工人不再僅僅依靠體力從事工作，更多的是依靠智力即知識和技術(shù)，這種知識和技能成為特定員工自身不可分割的一部分，形成了人資本，擁有人力資本的員工很難被替代。而且人力資本能為企業(yè)帶來遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過體力勞動所能帶來的利益。例如，德國工程師狄塞爾設(shè)計(jì)了一種效率較高的內(nèi)燃發(fā)動機(jī)，因它可以使用柴油作燃料，又名柴油機(jī)。內(nèi)燃機(jī)的發(fā)明推動了汽車、船舶的革命。狄塞爾的貢獻(xiàn)要相當(dāng)于多少個搬運(yùn)工人的貢獻(xiàn)呀？！在這種條件下，人力資本所有者已不再是無產(chǎn)者，他們和物質(zhì)資本所有者的實(shí)力對比發(fā)生了傾向前者的移動，力量接近的雙方不可能再是完完全全的統(tǒng)治與被統(tǒng)治的雇傭關(guān)系了，更為平等的合伙關(guān)系開始萌芽了，以利潤分享制為主的股權(quán)激勵開始出現(xiàn)了。 當(dāng)?shù)谌喂I(yè)革命開始以后，人力資本開始崛起。企業(yè)管理大師在此階段提出了“知識工人（knowledge worker）”的概念。相較于物質(zhì)資本，企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展更為依賴人力資本，這時物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者影響生產(chǎn)的實(shí)力已旗鼓相當(dāng)了，因此雙方形成了合伙關(guān)系。在這一階段業(yè)績股權(quán)、股票期權(quán)、限制性股權(quán)等各種股權(quán)激勵方式紛紛涌現(xiàn)。 當(dāng)前世界已進(jìn)入以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的第四次工業(yè)革命，人力資本已經(jīng)統(tǒng)治了時代，著名互聯(lián)網(wǎng)公司谷歌稱新時代的員工為“創(chuàng)意精英（smart creatives）”。雖然人力資本所有者與物質(zhì)資本所有者仍然是合伙關(guān)系，但人力資本所有者已在生產(chǎn)經(jīng)營中占主導(dǎo)地位。從阿里巴巴可以看到，雖然物質(zhì)資本所有者軟銀占有30%以上的股份，但并不掌握企業(yè)的控制權(quán)；經(jīng)營管理層雖然僅持有不到20%的股份，但是卻掌握了企業(yè)的全部控制權(quán)。小米創(chuàng)始人雷軍對當(dāng)下物質(zhì)資本所有者和人力資本所有者之間的關(guān)系概括得最為通俗：人才是爺，老板是孫！ 工業(yè)4.0階段不僅有股權(quán)激勵更有事業(yè)合伙人制，人力資本所有者開始全面掌握企業(yè)的控制權(quán)，物質(zhì)資本所有者基本失去企業(yè)的控制權(quán)，企業(yè)治理制度出現(xiàn)同股不同權(quán)等重大變革。 從上述四次工業(yè)革命的演變來看，生產(chǎn)力的發(fā)展推動著生產(chǎn)關(guān)系和上層建筑的改變，企業(yè)員工由體力勞動者逐步演變?yōu)橹橇趧诱撸蔁o產(chǎn)者轉(zhuǎn)變?yōu)槿肆Y本所有者，股權(quán)激勵隨之出現(xiàn)，合伙關(guān)系隨之確立。
五、合伙關(guān)系促進(jìn)和解放生產(chǎn)力 歷史唯物主義認(rèn)為生產(chǎn)關(guān)系符合生產(chǎn)力的要求時會促進(jìn)和解放生產(chǎn)力。股權(quán)激勵確認(rèn)人力資本，人力資本確立合伙關(guān)系從而替代雇傭關(guān)系，對于生產(chǎn)力的核心要素——勞動者是一種經(jīng)濟(jì)上、政治上、法律上的重大解放。新型生產(chǎn)關(guān)系必然會激發(fā)出其巨大的勞動積極性，而巨大的勞動積極性必然會產(chǎn)生出巨大的創(chuàng)造性，從而催生出更多的創(chuàng)造發(fā)明和生產(chǎn)革新，生產(chǎn)力會得到更大解放和發(fā)展。 谷歌公司允許工程師拿出20%的時間來研究自己喜歡的項(xiàng)目，員工享受到企業(yè)合伙人的自由。語音服務(wù)Google Now、谷歌新聞（Google News）、谷歌地圖（Google Map）上的交通信息等，全都是20%時間的產(chǎn)物。
六、股權(quán)激勵對于確認(rèn)和鞏固合伙關(guān)系具有重大作用 上層建筑一定要服務(wù)于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)！這是歷史唯物主義的基本觀點(diǎn)之一。新型合伙制生產(chǎn)關(guān)系需要被有效的上層建筑形式來鞏固和加強(qiáng)，在現(xiàn)行法律還不能直接確認(rèn)人力資本的法律地位的情況下，股權(quán)激勵制度就是維護(hù)人力資本最恰當(dāng)?shù)纳蠈咏ㄖ问健Ｆ襁€沒有發(fā)現(xiàn)另一種可與之媲美的上層建筑形式。 很多企業(yè)繞開股權(quán)激勵制度，僅僅調(diào)整薪酬獎金制度、增加福利措施、實(shí)施溫情企業(yè)文化，都不可能有效建立和維護(hù)合伙關(guān)系。這些措施要么是修補(bǔ)雇傭關(guān)系的手段，要么是對合伙關(guān)系無關(guān)痛癢的曖昧作態(tài)。 企業(yè)主如果想與員工建立合伙關(guān)系，就必須徹底地實(shí)施股權(quán)激勵制度！如果滿口合伙人制，但不實(shí)施股權(quán)激勵制度，只能證明這是一位葉公好龍的企業(yè)主。
七、生產(chǎn)力的發(fā)展繼續(xù)推進(jìn)合伙關(guān)系與股權(quán)激勵的發(fā)展 生產(chǎn)力的發(fā)展催生了人力資本，進(jìn)而產(chǎn)生了股權(quán)激勵制度和合伙關(guān)系并引起了企業(yè)治理制度的重大變革——人力資本全面控制企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)。但是，今天，股權(quán)激勵制度和合伙人制落地實(shí)施還處于狹小的范圍，已在實(shí)施的企業(yè)體驗(yàn)也不深刻，這種現(xiàn)象也是由于今天的生產(chǎn)力仍不夠發(fā)達(dá)而造成的，還需要在生產(chǎn)力進(jìn)一步發(fā)展的前提下加以擴(kuò)大并改良。 生產(chǎn)力還在飛速發(fā)展，第四次工業(yè)革命已向我們走來。識時務(wù)者為俊杰，順勢而為者興。胸懷夢想的企業(yè)家應(yīng)當(dāng)認(rèn)清社會發(fā)展大勢，盡早在本企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵制度確立合伙關(guān)系，將全體員工打造成一支魔力團(tuán)隊(duì)，才能跟上時代的步伐，贏得輝煌的未來！ 對本文有什么想法歡迎留言至本股權(quán)激勵！至本咨詢-管用的股權(quán)激勵！ ★★★★★20240420 華為人才戰(zhàn)略的八次進(jìn)階！ |
|
|
