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工 作 清 單 一、 (圖一) 操作流程： 1、購入發票后，插入IC卡，點擊“發票讀入”，然后“確定”。（如圖一） 2、（1）開具發票步驟：首先插入IC卡，打開開票系統，進入“發票管理”，點擊“專用發開發票”進入開票界面（如圖二），然后就選擇單位（沒單位時可新增加進去，但前提是要對方的增值稅一般納稅人資格證等證件）。選擇商品名稱（沒有時也可以新增，但前提是為自己公司經營范圍內的商品），然后填上數量，單價（注意含稅與不含稅），自動生成金額。然后打“√”，選擇“審核”，“收款人”，但兩都不能同一人。再按“打印”（先檢查發票號碼，數量，金額有無問題），點擊“打印”后則不能再修改發票，若發票有誤或發現不須開票，可以取銷開票，這樣這張發票不會被作廢，下次仍可以開票。 （2） 如果要開開票清單，則不須要輸入商品名稱等資料，而是直接在開票介面上中間位置點擊“清單”，然后會彈出開票清單介面，最后可以直接操作了。 3、抄稅：在主界面點擊“報稅處理”，進入后再點擊“抄稅”。（抄稅一個月只可以抄一次，而且必須在每月10號前抄稅，否則會鎖死IC卡）。 *注1*：購買發票時須帶備:IC卡，發票領購簿一本，領購、驗舊、核銷申請表，上期已開具發票清單一份（一式兩份，蓋完章后一份給稅局，一份公司留底）（附上上期作廢、紅字發票）（具體開票數據從開票軟件中取得）。 *注2*：抄稅時準備資料：上月增值稅發票明細表（負數另開一份表），增值稅專用發票匯總表，兩表都一式兩份。 二、 進項發票處理方法： 1、掃描上傳 （1）、有描掃儀：掃描步驟：首先，打開“發票采集系統，以相應期間進入系統，設置好掃描像素（一般為150，特殊為200），然后掃描，掃描過后檢查金額，稅額，日期，稅號等（有紅字的地方要特別注意檢查），檢查無誤后保存。當月進項發票掃描完畢后，導出為“可供上傳的文件格式”(即申報盤)保存（此操作為通用進項上傳系統） （2）、無描掃儀：帶上所要認證的進項發票、CA證書、密鑰文件，到任何稅局附近的稅務協管進行掃描。（進項票要自己匯總發票張數、金額、稅額） 新辦理CA數字證書的企業要在3個月后才能到稅證科拿密鑰文件，在未拿到密鑰文件前而且出沒有掃描儀的企業，只能直接到當地稅局掃描認證（帶上進項發票并自己匯總發票張數、金額、稅額） 2、發票認證（上傳進項發票） 插入CA證書,然后登錄“國家稅務局網上辦稅”網頁,選擇證書登錄,輸入PIN密碼（12345）,選擇網上認證,選擇上傳文件（一個為XML文檔，一個認證文件）,然后認證完畢,再然后查詢認證結果。在所有發票確認認證完成后須下載通知書。（切記所有發票都上傳完畢后才能下載通知書，因為一下載了就不能修改了，公司就要交相對應的增值稅）一般情況下在月末最后一天或下月報稅前下載。 如果在月末都通過不了，就要在月末最后一日拿到當地稅局掃描認證。（只帶上認證不通過的進項發票） 3、下載認證文件與通知書： 首先，登錄“廣州市國家稅務局網” （圖四） 注：在圖四中左邊的“網上認證”是上傳進項發票認證文件的，右邊的兩個“進入下載”是下載認證結果和“結果通知書”（下載后要打印出來）。進入后選擇日期后，按照提示進載就可以了。 三、 電子申報步驟： 首先，進入電子電報管理系統（如圖五），進入操作介面，選擇期間，點擊“進項發票管理——專項進項發票導入——掃描認證通過專用發票導入（即導入前期已認證進項發票申報盤）”。 （圖六） 然后，返回操作介面，點擊“銷售項發票管理”的“從開票界面導入銷售發票”（即開票系統的“發票查詢”） 如果出現不開票收入或被查稅后要補稅，一般在“銷項發票管理”中的“其他應稅項目管理”中輸入（操作界面如下圖七）。 （圖八） *注一*：增值稅納稅申報表中有“本期繳納上期稅(第三十欄)”，填上本月交上月增值稅稅額,最后第32欄為本期應交增值稅額.(具體看圖九) 。 (圖九) *注二*：“資產負債表”與“損益表”要自己手工根據做帳的表格輸入。 *注三*：填表格時，要核對好進項稅與銷項稅的金額，不過其他表格 最后，生成申報盤，點擊“確定”，“保存” *注*：“完稅”在下月才能點擊（本月不要點），若點了，可點擊“撤銷申報” 四、 網上申報 1、登錄“廣州市國家稅務局網” （圖十） 3、點擊左邊的“一般納稅人增值稅申報”的“進入申報”（企業所得稅季報時就點擊下邊的“企業所得稅季度申報”）。 4、進后后（圖十二），就上傳申報文件。點擊瀏覽，上傳申報文件，總共有兩步。按順序做就可以了。 （圖十二） 五、 網上查詢 1、1、登錄“廣州市國家稅務局網” 2、插入密匙，點擊證書登錄，輸入PIN碼（一般為123456），進入以下界面（圖七），再點擊“申報征收”，進入申報界面（圖八） 4、進入后點擊“納稅人編碼”進行查詢。在“增值稅查詢中”（如右圖）按照順序打印各表格“除包括“待比對”幾個字的表格不用打印外），并打印一式兩份（一份交稅局，一份企業留底） 5、除了交右邊報表以后，另外在開票系統里面，點擊“報稅處理”“發票資料” （圖十三），把如下圖的有“√”部分打印出來，也就是當月的開票資料。操作界面如下： 打印時，要把本月專用發票與普通發票都要打出來（即如圖十三）） （圖十三） 以上所要打印的表格，都要一式兩份，一份交稅局，一份企業留底。 六、 電子報稅管理系統： 防偽開票系統(開具增值專用發票)（讀入——開票——抄稅） 個人所得稅申報軟件(用于每月個人所得稅申報) 涉外企業所得稅申報系統(每年年末時申報) 七、 網報稅種有： 國稅：（國稅每月10號前到稅局申報）http://app./wssw/jsp/index/common/login.jsp 企業所得稅(三個月)、 增值稅(廣州市國家稅務局網)， 上傳申報表：首先插入CA證書，然后上國稅網。 到稅局報稅時，納稅申報表一定要從網上打印才行，其余報表可以在電子報稅系統中打印。打印明細發下： *：現稅局規定，從2006年11月開始要報完稅后才能購買發票。 地稅：（地稅每月15號前申報）。 個人所得稅(廣東省地方稅務局網)(每月25號前申報) 城建稅、教育費附加（內資企業要交城建稅7%及教育費附加3%；外資不用交） 防洪堤圍費（半年一次,外資0.9‰,內資1‰）算到“管理費用-防洪費” 印花稅（零申報）（只是一些地區地申報，要看稅種核定通知書） 城建稅、教育費附加、防洪堤圍費、印花稅到用電腦直線上網申報或到地稅進行申報。 （注：每季要做企業所得稅報表） 報地稅時要準備文件[地稅實行網上報稅（一定要用直線電話或到地稅進行申報）]： 地稅報表也要一段時間就要交到地稅（具體交報表時間要看當地稅局安排）。 |
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