此文章為非原創有所刪減 作者 國家開發銀行黑龍江省分行 裴玉，此處內容僅供轉載！
在經濟全球化和金融一體化趨勢不斷加強的背景下，為適應金融改革不斷深化和日益增長的市場需求，近年來，我國商業銀行大力發展中間業務，推動金融創新，中間業務已經與傳統的資產業務、負債業務共同構成商業銀行三大主要業務板塊，中間業務發展水平已經成為衡量商業銀行綜合競爭力的重要指標，但在市場經濟中，收益和風險總是相伴而生的，中間業務迅猛發展的同時，也造成了潛在風險的急劇累積。風險一旦發生，將給商業銀行帶來不可估量的損失。對此，我們必須保持高度警覺，客觀認識中間業務風險管理中存在的問題，加強風險防范意識，提高風險管理水平，推動商業銀行中間業務健康穩健發展。
一、商業銀行中間業務風險管理存在的主要問題
（一）金融監管方面存在的問題
1．金融監管力度相對薄弱。由于我國商業銀行中間業務大規模發展時間不長，發展中存在的問題并沒有引起金融監管部門的足夠重視，對中間業務的監管力度和監管頻次不夠，嚴格規范的監管體系尚未形成。從整體上看，我國對商業銀行中間業務的監管相對滯后，商業銀行中間業務不同程度地潛伏著風險隱患。
2．金融監管理念和方式相對落后。公平競爭的市場環境是化解中間業務風險必不可少的外部條件。我國目前實行的分業經營模式，雖在一定程度上遏制了商業銀行間的惡性競爭，但也使得有些合理的、有助于促進金融市場效率的競爭遭到壓制。
3．金融監管的法律法規相對滯后。多年以來，我國商業銀行中間業務開展主要依賴于《商業銀行中間業務暫行規定》、《商業銀行價格法》，二者均屬于較為概要性的法律文件，缺少行之有效的配套實施細則。近年來，商業銀行中間業務不斷推陳出新，新品種、新工具的推廣運用所引發的一系列經濟、法律問題得不到相應法律法規的明確界定，商業銀行中間業務規范化管理缺少相應的法律依據和制度支持，經營風險增大。
（二）商業銀行自身風險管理存在的問題
1．中間業務內控機制不健全。首先，商業銀行整體上尚未建立起一套完整的中間業務風險管理辦法和操作程序，現行管理辦法普遍缺乏前瞻性、實用性和全局性。其次，商業銀行對中間業務的組織管理考核缺乏科學性和系統性，導致商業銀行難以建立一套完整規范的風險評估與監控制度，嚴重影響中間業務健康發展。最后，部分商業銀行在中間業務運作中，業務操作程序隨意性大，存在管理不嚴、透明度不高的問題。例如，有些商業銀行辦理票據承兌或貼現業務時審查不嚴，擅自放寬業務條件，甚至內外勾結，弄虛作假，違規辦理票據承兌和貼現，票據到期時無法兌付，給銀行帶來巨大損失，這跟銀行的內控機制不健全直接相關。
2．中間業務風險披露機制不健全。商業銀行的現行財務報表在中間業務信息方面的披露具有較大的局限性。第一，現行財務報表主要是歷史信息的簡單列示，無法較好地滿足信息使用者對未來狀況的預計；第二，對整體經營狀況可能有重要影響的項目，如衍生金融工具、或有事項等在財務報表中無法予以反映；第三，上市銀行與非上市銀行中間業務信息披露的約束機制不同，加上各家商業銀行中間業務覆蓋內容及業務量計算標準不同，導致中間業務在各家商業銀行披露的信息存在較大偏差，中間業務有關信息在各行之間的可比性較差。
3．對中間業務風險重視程度不夠，風險意識淡薄。目前，在商業銀行尤其是國有商業銀行內部，提到風險，很多員工首先想到的是信貸風險，關注的是到期貸款本息能否順利回收。對中間業務風險重視程度不夠，普遍認為中間業務風險較傳統信貸業務來說風險很小。或者認識到發展中間業務的重要性，但對其帶來的風險認識不足，存在重業務輕風險的傾向。
二、提高商業銀行中間業務風險管理水平的對策建議
（一）加強對商業銀行的監管力度，轉變金融監管理念，優化金融監管方式
金融監管部門對商業銀行中間業務既要嚴格監管，又要給予指導，為中間業務的發展與創新提供良好的外部環境和政策導向。針對新品種、新業務，應盡快出臺相應的政策法規，規范商業銀行經營行為。要將金融監管部門的職能從條塊型的專業市場管理轉變到以提供優質服務為主上來，維護金融機構的穩健經營，維護市場公開公平交易，力求實現維護金融安全和提高市場效率的雙重目標，更好地服務于經濟發展。
（二）進一步完善金融信息報告與披露制度，增強信息實用性
進一步明確商業銀行信息披露有關數據、指標、范圍等，增強商業銀行中間業務經營狀況及財務情況的透明度。以此為前提，監管部門要著力建立一套科學的風險識別和預警體系，及早發現問題，向商業銀行發出風險隱患預警提示，敦促商業銀行采取有效措施予以防范，將風險消除在搖籃之中。
（三）建立健全內控制度，防范中間業務風險
有效的風險控制必須是內部控制和外部監管的有效結合和統一。銀行內部控制是基礎，外部監管必須輔之以完善的內部控制制度，才能起到風險防控作用。因此，商業銀行必須建立健全中間業務風險內控體系，防范相關風險。首先，完善中間業務內部規章制度和操作規程，保證各項業務有法可依。其次，細化管理，根據風險類別制定不同措施。中間業務是多元化經營業務，信貸、信息、財務等部門都與中間業務有關，風險觸發點較多，要針對不同種類的風險尋找最關鍵的風險控制點，制定相應的控制措施。最后，建立責任追究制度，加強對中間業務的內部稽核和監督。對執行制度到位、表現突出的員工給予獎勵，對違規經營、漠視風險防控的員工予以處罰，同時追究相關負責人的責任。
（四）加強風險管理文化建設，提高中間業務風險意識
數事實證明，強化從業人員風險管理理念的極端重要性，不少因風險控制不當而造成銀行倒閉的案例中，都是從業人員的風險意識過于淡薄所致。因此，商業銀行要高度重視風險管理文化建設，營造濃厚的合規文化氛圍，讓遵章辦事成為每一位員工的習慣和本能，使中間業務風險管理理念真正入耳、入腦、入心。
近年來，金融同業競爭形勢日益嚴峻，存貸利差逐漸收窄，中間業務以其特有的優勢逐漸成為商業銀行角逐的焦點，中間業務收入成為其新的重要利潤增長點。但是，風險與收益同在。商業銀行在大力發展中間業務的同時，應切實做好防范風險工作，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。
