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財(cái)務(wù)報(bào)賬的流程： 一、取得合法票據(jù) （一）報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用必須提供真實(shí)、合法的原始憑證。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)單位收據(jù)必須有國家、省、市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章。各單位自制的收據(jù)不能作為報(bào)銷的依據(jù)。 （二）發(fā)票或收據(jù)必須注明開票日期、客戶名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、填制人、數(shù)量、單價(jià)、金額等。其中“客戶名稱”必須填寫“ 淮北師范大學(xué)”。填制憑據(jù)字跡清晰、書寫規(guī)范，大小寫金額要相符，金額不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章，如金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正，只能重開。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。 （三）發(fā)票或收據(jù)自開票之日起一年之內(nèi)的，按程序報(bào)銷；超過一年的發(fā)票或收據(jù)不予報(bào)銷。 （四）發(fā)放個(gè)人勞務(wù)費(fèi)、酬金等需填寫《勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放表》（可在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載中心下載），報(bào)銷前需攜帶電子版發(fā)放表和審批過的紙質(zhì)發(fā)放表，先到財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行個(gè)人所得稅扣繳，加蓋個(gè)稅代扣專用章后方可到前臺(tái)報(bào)賬。注：在職職工勞務(wù)費(fèi)、酬金等需在每月發(fā)放月工資以后（即每月13號(hào)開始）辦理個(gè)稅代扣；外聘人員勞務(wù)費(fèi)、酬金等每月1號(hào)起即可辦理個(gè)稅代扣。 二、整理粘貼票據(jù) （一）票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等，按照類別分別粘貼，并匯總金額和票據(jù)張數(shù)。其中，差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)填寫《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷清單》（可在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載中心下載）。 （二）準(zhǔn)備粘貼單（可到財(cái)務(wù)處網(wǎng)站下載《淮北師范大學(xué)報(bào)銷單》）。 （三）將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；
如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票。
（四）如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單； （五）對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 三、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人簽字 （一）各單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的原始單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人在原始單據(jù)上簽字。 （二）購置固定資產(chǎn)（一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上）及低值易耗品，應(yīng)先到實(shí)驗(yàn)設(shè)備處申報(bào)采購計(jì)劃，統(tǒng)一采購，并辦理驗(yàn)收手續(xù)，開具驗(yàn)收單。驗(yàn)收單所列相關(guān)人員分別簽字，發(fā)票由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字。 （三）其他商品購置，除發(fā)票或報(bào)銷單上由經(jīng)辦人簽字外，還要有驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人的簽字。 四、按審批權(quán)限審查簽批 （一）每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須有“一支筆”審批，由于因公出差或出國短時(shí)間內(nèi)無法在崗時(shí)，若授權(quán)他人，則必須報(bào)財(cái)務(wù)處備案。 （二）審批人審批時(shí)務(wù)必注明費(fèi)用開支資金來源和項(xiàng)目名稱（或代碼）。 （三）審批權(quán)限詳情參見《淮北煤炭師范學(xué)院經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限暫行辦法》。（見財(cái)務(wù)處網(wǎng)站“財(cái)務(wù)制度”專欄） 五、會(huì)計(jì)審核制單。辦好上述手續(xù)之后，報(bào)銷人到會(huì)計(jì)服務(wù)中心辦理報(bào)賬，其中，1號(hào)窗口（進(jìn)門第一個(gè)窗口為1號(hào)，其它窗口依次排列）辦理學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)、專用基金等學(xué)校綜合業(yè)務(wù)；2號(hào)窗口辦理科研項(xiàng)目、教研項(xiàng)目、重點(diǎn)學(xué)科項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)；3號(hào)窗口辦理機(jī)關(guān)單位經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)；4號(hào)窗口辦理各學(xué)院經(jīng)費(fèi)、繼續(xù)教育及附中經(jīng)費(fèi)等業(yè)務(wù)；5號(hào)窗口辦理零余額支付和公務(wù)卡支付等業(yè)務(wù)。 六、復(fù)核崗位復(fù)核。攜帶會(huì)計(jì)（1—4號(hào)窗口）做好的會(huì)計(jì)記賬憑證到6號(hào)窗口復(fù)核。 七、公務(wù)卡、零余額業(yè)務(wù)到5號(hào)窗口辦理。注：若使用公務(wù)卡消費(fèi)，請?jiān)谙M(fèi)7日后，至還款日前5個(gè)工作日內(nèi)，攜帶POS機(jī)小票和已審批的發(fā)票等，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 八、出納崗位付款。持會(huì)計(jì)服務(wù)中心蓋章的現(xiàn)金支票或內(nèi)轉(zhuǎn)、外轉(zhuǎn)單據(jù)到資金結(jié)算中心辦理結(jié)算，現(xiàn)金業(yè)務(wù)請到現(xiàn)金出納窗口辦理；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)請到銀行出納窗口辦理。 九、報(bào)銷時(shí)間。辦公時(shí)間：周一至周五上午8:00到11:30，周二、四、五下午14:00到16:00（冬令時(shí)）或14:30到16:00（夏令時(shí)）；每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對，不再對外辦理業(yè)務(wù)；每周一下午整理票據(jù)，每周三下午業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不對外辦理業(yè)務(wù)；1至11月每月月末最后一天對當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬，不對外辦理業(yè)務(wù)；每年年末最后一周對當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬（具體時(shí)間以財(cái)務(wù)處通知為準(zhǔn)），不對外辦理業(yè)務(wù)。 |
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