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項目運營成本與收益分析 一、護理院成本分析 護理院的成本一般包括用房成本、人力成本、營業成本、市場費用四個部分；其中用房成本包括房租和裝修攤銷，人力成本包括員工的薪資社保和員工租房費用。營業成本，包含護理院的日常水電、廚房餐飲、醫用耗材、藥品、行政辦公和租證費用。市場費用則包含護理院為了提高收住率所進行的營銷廣告和社區活動成本。 1、用房成本 因考慮項目用房成本未定，所以暫且不做用房成本分析 2、人力成本 人力成本：人員工資成本+五險成本 護工/護理員工資構成：護士/護工工資：基礎工資+績效提成+職稱補貼+工齡工資+獎金+（夜班補助） 詳見下表：滿員入住情況下，配置101名工作人員，其中專職94人，兼職7人。 護理院崗位規劃人員配置工資測算表 |
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| 崗位 | 崗位職責 | 100床 | 崗位工資 | 100床 | 院長 | 運營管理、公關維護 | 1 | 15000 | 15000 | 人事專員 | 招聘、培訓、工資做表 | 1 | 4500 | 4500 | 行政專員 | 指導、輔助、協調、檔案、倉庫 | 1 | 4500 | 4500 | 客服專員 | 客戶出入院登記、客戶關系維護、服務質量監督 | 1 | 4000 | 4000 | 后勤主管 | 采購、保潔、維修 | 1 | 5000 | 5000 | 財務人員 | 住院收費 | 2 | 4000 | 8000 | 醫保專員 | 病歷質量、院感、醫保系統使用和培訓 |
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| 保潔 | 公關區域衛生打掃 | 2 | 2500 | 5000 | 護工 | 照顧老人 | 55 | 4500 | 247500 | 護士 | 護理老人、發藥到人、藥品核對 | 25 | 5000 | 125000 | 護理主任 | 護士、護工日常管理 | 1 | 6000 | 6000 | 病房醫生主任 | 醫療質量監督、醫生管理 | 1 | 12000 | 12000 | 醫師 | 住院老人日常醫療 | 1 | 7000 | 7000 | 醫師 | 兼職 | 7 | 1000 | 7000 | 康復醫師 | 住院老人康復 | 1 | 6000 | 6000 | 藥房主管藥師 | 藥品的采購、出入賬、效期管理、發藥 | 1 | 5000 | 5000 | 備注 | 根據入住床位數，實際運營配置人數 | 101 | 預估工資合計 | 461500 | 醫技科室外包，洗衣、廚房等暫不算人力成本 | 預估五險成本 | 87685 | 實際需要人力成本 | 549185 |
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| 年度人力成本 | 6590220 |
3、營業成本 包含護理院的日常水電、廚房餐飲、醫用耗材、藥品、行政辦公和租證費用。詳細如下表所示：年營業成本約1782960元。 項目 | 測算方法 | 金額（月） | 金額（年） | 水電 | （住院床位數+員工人數）*120計算 |
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| 194 | 23280 | 279360 | 食堂 | （住院床位數+員工人數）*450計算 |
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| 194 | 87300 | 1047600 | 醫用耗材 | 住院床位數*30計算 |
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| 100 | 3000 | 36000 | 藥品 | 住院床位數*50計算 |
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| 100 | 5000 | 60000 | 行政辦公 | 住院床位數*300計算 |
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| 100 | 30000 | 360000 | 總計 |
| 148580 | 1782960 |
4、市場費用 市場費用按照單床月收費*繳費時長（月）*10%進行計算。 例如：以3個月入住50人，且繳費時長為6個月為目標，要投入的營銷費用為50*6000*6*10%=18萬元 5、成本數據小結 序號 | 成本類型 | 年成本（元） | 備注 | 1 | 用房成本 | 0 | 暫不計入 | 2 | 人力成本 | 6590220 |
| 3 | 營業成本 | 1782960 |
| 4 | 營銷成本 | 720000 | 1年內滿員入住 | 5 | 不可預見成本 | 909318 |
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