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?期末結轉  1、結轉損益 收益 借：主營業務收入 其他業務收入 投資收益 營業外收入 貸：本年利潤 成本費用 借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用 資產減值損失 營業外支出 所得稅費用 2、結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如發生虧損，作相反分錄 3、提取法定盈余公積 借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 4、宣告發放現金股利 借：利潤分配——應付現金股利 貸：應付股利 5、結轉利潤分配明細賬 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 利潤分配——應付現金股利 |
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