|
—從洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的常見界分誤區看兩罪的區別 文/顏毅豪律師 引言：“支付結算”這簡單的四個字，貫穿了幫助信息網絡犯罪活動罪（簡稱“幫信罪”）、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得活動罪（簡稱“掩隱罪”）、洗錢罪、犯罪共犯，尤其是洗錢罪，自《刑法修正案（十一）》以來，熱度屢創高峰。為此，有必要濾清洗錢與掩隱的區別。本文將通過六個問題，揭示“洗”與“掩”的界分。  1.只要是處理“臟錢”，無論上游是什么犯罪，都優先考慮洗錢罪？ 錯。洗錢罪的上游犯罪僅限于法定的七類（毒品、黑社會、恐怖活動、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙）。掩隱罪的上游犯罪是所有犯罪。處理非七類上游犯罪的贓款贓物（如普通盜竊、詐騙所得），只能構成掩隱罪。 通說認為，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與洗錢罪是一般法條與特別法條的關系，洗錢罪特指為刑法明文規定的七類特定犯罪之所得及其收益“清潔”的行為。該七類特定的上游犯罪，指毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪，這七類犯罪指的是與之相關的類型化犯罪，并非指只有這七個罪名，具體而言，指： （1）毒品犯罪。 走私、販賣、運輸、制造毒品罪，非法持有毒品罪，走私制毒物品罪，非法買賣制毒物品罪，非法種植毒品原植物罪，非法買賣、運輸、攜帶、持有毒品原植物種子、幼苗罪，強迫他人吸毒罪。 （2） 黑社會性質組織犯罪。組織、領導、參加黑社會性質組織罪，黑社會性質組織實施的故意殺人、敲詐勒索、非法經營、開設賭場等關聯犯罪。 （3） 恐怖活動犯罪。組織、領導、參加恐怖組織罪，幫助恐怖活動罪，非法買賣、運輸核材料罪，非法制造、買賣、運輸、郵寄、儲存槍支、彈藥、爆炸物罪，違規制造、銷售槍支罪，非法出租、出借槍支罪等。 （4）走私犯罪。走私普通貨物、物品罪，走私武器、彈藥罪，走私假幣罪，走私文物罪，走私貴重金屬罪，走私珍貴動物、珍貴動物制品罪，走私淫穢物品罪，走私固體廢物罪。 （5）貪污賄賂犯罪。貪污罪，受賄罪，行賄罪，挪用公款罪，對單位行賄罪，介紹賄賂罪，單位行賄罪，巨額財產來源不明罪，隱瞞境外存款罪，私分國有資產罪，私分罰沒財物罪。 （6）破壞金融管理秩序犯罪。非法吸收公眾存款罪，偽造貨幣罪，操縱證券、期貨市場罪，出售、購買、運輸假幣罪，持有、使用假幣罪，擅自設立金融機構罪，高利轉貸罪，偽造、變造金融票證罪，偽造、變造國家有價證券罪，偽造、變造股票、公司、企業債券罪，擅自發行股票、公司、企業債券罪，內幕交易、泄露內幕信息罪，違法發放貸款罪，逃匯罪，違法向關系人發放貸款罪，非法出借金融票證罪，誘騙投資者買賣證券罪，用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪。 （7）金融詐騙犯罪。集資詐騙罪，貸款詐騙罪，票據詐騙罪，信用卡詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，有價證券詐騙罪，保險詐騙罪。 由此可見，我國刑法對于構成洗錢罪的上游犯罪之范圍規定明確，僅限上述七類犯罪，不包含其他犯罪，如逃稅、環境犯罪、普通詐騙罪等。這與FATF（反洗錢金融行動特別工作組）建議的上游犯罪為“所有嚴重犯罪”相比，范圍更窄。  2.將“七類罪”的贓款存入銀行、購買理財產品，這種行為成立洗錢罪嗎？ 未必！洗錢罪的核心在于“洗白”、“漂白”，即讓人不能輕易的看出其“黑色成分”，以達到“掩飾、隱瞞來源和性質”的目的，而非單純的“處理”行為。實務中主要存在以下幾類行為：（1）提供資金賬戶；（2）將財產轉換為現金、金融票據、有價證券；（3）通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金；（4）跨境轉移資產；（5）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。 區別的關鍵，在于行為的目的和效果。如果只是單純地存錢、理財，沒有采取進一步手段（如拆分交易、偽造來源、利用復雜金融工具等）來切斷贓款與上游犯罪的聯系，使其在形式上“合法化”的，則只構成掩隱罪。洗錢要求更積極的“漂白”行為。 當然，即便行為符合“洗白”、“漂白”的特征，但只要上游犯罪不是七類罪的，仍然不成立洗錢罪。 譬如，《極目新聞》7月9日刊登的一篇新聞報道就很典型。該報道指出：  2024年7月26日，深圳黃金珠寶商嚴某接到上家“任務”，需將一批54斤黃金，以“黃金換料”方式緊急從上海轉運至深圳。 所謂“黃金換料”，即在上海接收散裝金條，在兌換點兌換成整公斤金塊后，即可在深圳的關聯兌換點提貨，從而實現“上海交貨、深圳提貨”的當日流轉。 嚴某雖察覺到該批黃金來路不明，甚至懷疑涉及電信詐騙等犯罪所得，但面對上家許諾的豐厚報酬，他利令智昏，當日便聯系了在上海從事珠寶加工、熟悉黃金行業的好友王某，與其約定提成費用，邀他共同完成這筆“生意”。 王某從事黃金珠寶業務十余年，也很清楚其中的不妥之處，正規黃金交易必須登記交接人信息、核驗發票憑證，這單“生意”操作如此隱秘繁瑣，絕非正道所為。然而，金錢誘惑終歸壓倒理智，王某應承下來，同意協助完成這次“黃金換料”。 次日，王某按照嚴某指示來到公司附近的小樹林，坐在長凳中間等待。不久，一名戴著口罩、身背黑色背包的男子悄然在長凳另一端坐下，雙方簡短試探，幾句警惕的暗語迅速對上，背包男子隨即拉開拉鏈，取出沉甸甸的包裹——里面是約14斤散裝金條，王某驗貨完畢不敢耽擱，迅速背起黃金離開，轉交給下個接頭人。 之后，這些人火速前往上海某兌換點，將散金熔鑄成整公斤金塊，兌換成功的同時，嚴某安排的人員在深圳的關聯兌換點提取了等重的金條。就這樣，整個非法交易鏈條在兩地間“無縫銜接”，一次跨越千里的“贓款漂白”就此完成。 案件偵破后，上海市第二中級人民法院經審理認為，案涉人員即便采用了復雜的交易模式：熔鑄金條+異地提貨，行為具有部分“漂白”特征，但上游為電信詐騙（非七類犯罪），仍僅構成掩隱罪，對嚴、王二人均判有期徒刑二年七個月。  3.行為人只是提供賬戶接收了一筆資金，后來才知道是犯罪所得，幫忙轉賬出去，這構成洗錢罪嗎？ 未必。 （1）看上游犯罪的類型，如果上游犯罪是七類之外的（如普通詐騙），且行為人只是事后明知是犯罪所得而幫助轉移、窩藏，構成掩隱罪。洗錢罪通常要求行為人明知是七類特定犯罪的所得及其收益，且其行為旨在掩飾隱瞞其來源和性質（而不僅僅是掩飾存在或所在位置）。事后明知并單純轉移贓款，更符合掩隱罪特征。 比如，今年廣受關注的緬泰電信詐騙園區事件，其實已實際運轉10年以上，此前的“車手”（指利用本人或者親朋好友的銀行賬戶，在洗錢過程中接收款項并轉移、提取或運輸非法所得資金的人），或者“跑分”者，從事的都是洗錢活動。這是上游犯罪為電信網絡詐騙的，這些“車手”或者“跑分”者，觸犯的是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。 （2）看“明知”內容。兩高《關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》第二條對洗錢罪的主觀明知作出了具體規定：知道或者應當知道是他人實施刑法第191條規定的上游犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質。可見洗錢罪對“明知”內容要求更特定（知道是特定七類犯罪的贓款），且行為目的更特定（掩飾來源性質），即為“具體明知”。 而掩隱罪的主觀故意則是明知是犯罪所得，即只要認識到可能是犯罪所得即可，不需要具體的認識到上游犯罪的具體罪名，為“概括明知”。 對于“明知”的判斷，除了審查當事人的供述和辯解，還可以審查其學歷背景、職業經歷、認知能力、生活環境、是否具有前科、交易背景、方式等綜合認定。成立某罪必須是主客觀相一致，若上游犯罪為七類罪而有證據證明行為人不明知的，則應以掩隱罪處理。 比如，（2021）蘇12刑終120號【江蘇興化汽車貸款詐騙洗錢案】，該案中：被告人徐某某伙同章某某等人，以非法占有為目的，虛構他人購車的事實，以支付首付款貸款購車的方式，先后購買43輛汽車，騙取多家汽車金融公司、銀行等機構的貸款共計2485110元。貸款購買汽車后不再償還貸款，且將涉案汽車轉手銷售。被告人袁某某、龔某某、杜某某在明知是犯罪所得的情況下，先后對涉案車輛進行轉移、收購、代為銷售。二審法院泰州市中級人民法院經審理認為，被告人袁某某、龔某某在購買、轉移、銷售涉案汽車時，明知該涉案汽車是徐某某等人通過貸款詐騙所得。杜某某在購買、銷售案涉汽車時，僅知道汽車屬于違法所得，具體來源并不清楚。洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是刑法特別規定與一般規定的關系，主要區別在于，洗錢罪上游犯罪為毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪，且要求行為人對上游犯罪類型存在主觀明知。對上游犯罪的明知可以是概括性的認識，即認識到上游犯罪的類型，無需認識到具體的性質和罪名。而掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪對上游犯罪的類型沒有限定，僅要求行為人對屬于違法所得的情況存在概括性認識即可。龔某某、袁某某、杜某某的主觀明知情況存在差異。龔某某、袁某某在收購、轉移、銷售案涉車輛時，清楚該車是徐某某等人貸款詐騙所得，對上游犯罪的行為、類型、性質均存在明知。而杜某某雖曾經懷疑過車輛是從非法途徑獲得，但對于上游犯罪的類型不存在明知。杜某某本人和上游犯罪被告人徐某某、章某某等人并不熟悉，對車子的具體來源也不清楚，在明知車輛可能來路不正的情況下，貪圖車價便宜，覺得利益空間較大決定收購涉案車輛，其不具有犯洗錢罪的主觀故意，但具有犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪的故意。  4.上游犯罪的行為人（本犯）處理自己贓款的（比如貪污犯自己把贓款投資房地產），也能構成洗錢罪或掩隱罪？ 不成立掩隱罪，因為掩隱罪不處罰本犯，屬于事后不可罰行為。貪污犯自己藏匿、轉移貪污所得，只構成貪污罪。 成立洗錢罪?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬泛?，處罰“自洗錢”行為！即上游犯罪本犯（如貪污犯、毒品販）自己實施掩飾、隱瞞其犯罪所得及其收益的來源和性質的行為（如將貪污款通過地下錢莊轉移境外），單獨構成洗錢罪，與上游犯罪數罪并罰。  5.行為人通過復雜的貿易空轉、虛假合同等方式“走賬”，把非法獲得的“比特幣”偽裝轉化成合法的經營利潤，這行為只觸犯掩隱罪？ 這是典型的洗錢行為！掩隱罪的行為方式相對“基礎”（窩藏、轉移、收購、代為銷售等），側重于物理上的隱藏或轉移占有。洗錢罪的行為方式更復雜、更“金融化”，如提供資金賬戶、轉換財產形式（如購房產/股權）、跨境轉移、通過轉賬/支付結算轉移、虛構交易/提供虛假證明文件等，核心是切斷資金與犯罪的聯系，使其披上合法外衣。這種“漂白”行為應優先考慮洗錢罪（前提是上游屬于七類）。 為什么有觀點認為題目中的行為只成立掩隱罪呢？那是因為對洗錢罪的“錢”的內涵認知不全面，他們認為，洗錢洗錢，顧名思義，洗的是錢，若洗的是電子貨幣或者其他古董贓物等的，不成立洗錢罪。 需要指出的是，洗錢，雖字面上顯示洗的是“錢”，但此處的“錢”并不僅僅指紙質的錢或者電子貨幣，而是泛指一切來源于違法犯罪所得的贓款贓物，包括直接來源和間接來源。犯罪所得形式多樣，既可以是有形的房屋、豪車、古董、藝術品、名畫、名酒、鉆石、黃金、手機、奢侈品等，也可以是無形的銀行賬戶、知識產權、公司股權、虛擬貨幣等，甚至是毒品、違禁品，也屬于此處的“錢”，故其指的是一切有財產性價值的有形物和無形物。  6.兩罪侵害的法益是一樣的，只是上游犯罪和手段不同而已？ 顯然錯誤。 掩隱罪：本罪規制于刑法第六章第二節妨害司法罪之中，保護的法益是司法秩序，具體而言為司法機關追查犯罪、追繳犯罪所得及其收益的活動之秩序。洗錢罪侵害的是復雜客體，主要侵犯的是金融管理秩序，也順帶侵犯了司法機關的正常管理活動。洗錢行為將非法資金注入金融體系，擾亂正常金融秩序，助長犯罪并可能威脅金融安全，這是其區別于掩隱罪的重要特征。 結語：以上問題，是筆者2025年7月11日在“廣鳳莞深刑辯沙龍第六期”（即廣州瀛和論壇）上的分享。針對最近的熱點，尤其是畢祺祺法官為母辯護卻身陷囹圄事件，與三位與談律師就3個疑惑問題進行了交流?，F將問題列下，歡迎大家交流： 一、（假設）A通過合法途徑購買彩票卻獲得了巨額的一等獎，A為規避納稅，想出將中獎彩票轉讓他人的方法。試問，A的做法是否可能涉嫌犯罪？若可能涉嫌犯罪的，會涉嫌什么罪？是否會涉嫌洗錢罪、掩隱罪？在什么情況下可能觸犯洗錢罪，什么情況下可能觸犯掩隱罪。 二、在畢祺祺法官因涉嫌洗錢罪被刑拘一事中，偵查機關是否具有管轄權，是否適宜偵辦此案？且，這一做法是否可能影響畢法官母親案件的公正審理？上游犯罪尚未定罪的，能否認定下游人員具有洗錢罪主觀明知？ 三、由此延伸，刑事律師今后是否有可能成為洗錢罪打擊的對象？刑事律師收費為涉黑、涉貪、涉毒嫌疑人辯護的行為，涉嫌洗錢罪嗎？  |
|
|
