養老賬戶新政：退休后究竟少拿多少養老錢？

胡琳柟 2005-11-25

展開全文

養老賬戶新政：退休后究竟少拿多少養老錢？

　　自國家勞動和社會保障部部長提出“2006年1月1日起，個人養老賬戶的規模統一由目前本人繳費工資的11%調整為8%”之后，人們就開始盤算以下問題：這3%的費用去了哪里？究竟哪些人群會受此影響？受影響的那些人群，在退休后究竟少拿了多少養老錢？

　　記者為此走訪了相關部門和專家，替老百姓算一算這筆養老賬。

　　調整對三類職工影響不同

　　據記者了解，通常將參加養老保險的人群分為三種：一是“老人”，是指1997年養老制度改革之前退休的職工；二是“中人”，是指養老制度改革前參加工作而在改革后退休的職工；三是“新人”，是指養老制度改革后參加工作的職工。這次個人賬戶繳費比例的調整對他們的影響是不同的。

　　對于“老人”的養老金計發，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前的工資的一定比例發放養老金。此次個人賬戶繳費比例的調整對于他們的養老金水平幾乎沒有影響。

　　“中人”的情況比較復雜，他們的養老金采用“過渡性辦法”計發，由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分組成。那些改革前參加工作時間較長，而改革不久就退休的“中人”，他們個人賬戶積累有限，養老金主要來源于基礎養老金和過渡性養老金。對于很多人而言，過渡性養老金甚至是其養老金的主要組成部分。因此，個人賬戶繳費比例的調整對于這部分“中人”影響也微乎其微。

　　對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當長一段時間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養老金主要來源于基礎養老金和個人賬戶養老金，過渡性養老金所占比重很小。

　　如果個人賬戶繳費比例調整之后，基礎養老金仍然是按照社會平均工資的20％來計發的話，那么個人賬戶繳費比例的減少顯然會使這部分“中人”和“新人”未來的養老金縮水。

　　如果基礎養老金的計發辦法也進行相應調整的話，那么他們未來的養老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水平。因為，基礎養老金的增長率相當于社會平均工資的增長率，而如果個人賬戶做實并進入金融市場進行投資，那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會平均工資的增長率超過投資回報率，那么減少個人賬戶繳費比例，提高社會統籌比例并相應增加基礎養老金就可能使這部分職工未來的養老金水平提高。

　　個人賬戶的計算方式首先，讓我們先了解一下養老保險個人賬戶的內容，繳納比例和退休后發放的計算標準。

　　1、養老保險個人賬戶的內容包括三部分：個人繳納的基本養老保險費+單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分的去除。

　　2、繳費比例：該部分由個人繳費和單位繳費組成。

　　（1）個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的60%；最高數為上年全市職工工資的300%）的8％繳納。

　　（2）單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

　　3、養老金的計算公式：“中人”的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金＋過渡性養老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%（繳費年限不滿15年的按15%）＋個人賬戶本息和÷120＋指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。

　　“新人”的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金。基礎養老金按本人退休時上年本市職工月平均工資的20％計發，個人賬戶養老金按本人賬戶儲存額除以120計發。（注：由于客觀原因，全國某些城市的計算標準可能有所不同。）

　　個人賬戶減少注資3%

　　通過上面的公式，個人賬戶養老金的多少將直接影響退休后月養老金的多少。

　　由于全國各地收入水平和改革程度存在差異，養老金的計算標準也有差異。本文采取北京市的“中人”一個典型來計算。

　　假設隸屬“中人”行列的北京居民王先生平均月薪4000元，養老保險繳費期限為10年，假設10年后北京月平均工資是3000元，那么退休后，他在政策變化前后各能領到多少養老金呢？

　　按現行的養老金制度，王先生退休后每月可領到的養老金＝3000元×15%＋4000元×11%×12×10÷120＝890元（“指數化月平均繳費工資?997年底前繳費年限×1.4%”部分忽略不計，下同）。

　　個人養老賬戶的規模將由本人繳費工資的11%調整為8%后，王先生退休后每月可領到的養老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元。

　　也就是說，在養老保險制度調整后，王先生每月少拿了120元（890元―770元）。尚不知政府會對“中人”減少的這點收入作何安排。

　　有觀點認為，影響到養老金標準的關鍵因素并不在于個人賬戶規模的大小，而是將來發放的時候政府采用什么計發方法