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盡職調查清單-國內IPO專用版
說明：與本調查內容不適用情況請注明，說明資料請提供電子文檔和電子表格。
1 發行人基本情況調查 1--1 改制情況 1--1--1 改制前原企業（或主要發起人）的相關財務資料及審計報告 1--1--2 改制前原企業（或主要發起人）的資產構成情況 1--1--3 改制前原企業（或主要發起人）的業務構成情況、業務流程
1--1--11 發行人成立以來，在生產經營方面與主要發起人的關聯關系及演變情況 1--1--12
1--1--13
1--2 設立情況（股份公司或有限責任公司） 1--2--1 發行人設立時的政府批準文件 1--2--2 發行人設立時的營業執照復印件 1--2--3 發行人設立時的公司章程 1--2--4 發行人設立時的投資協議 1--2--5
1--2--6 發行人設立時的審計報告（如有） 1--2--7 發行人設立時的評估報告（如有）（包括實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的資產評估報告） 1--2--8 發行人設立時的驗資報告 1--2--9 發行人設立時的工商登記文件 1--2--10
1--3 歷史沿革 1--3--1 發行人歷年經年檢的營業執照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 1--3--3 發行人歷年年度財務報告 1--4 發起人、股東的出資情況 1--4--1 發行人設立時各發起人的營業執照（或身份證明文件） 1--4--2
1--4--3 自然人發起人直接持股和間接持股的情況說明及相關法律文件 1--4--4 自然人發起人在發行人的任職情況 1--4--5
1--4--6 發起人對出資資產的產權證明 1--4--7 發起人出資資產權屬存在糾紛或潛在糾紛的相關文件（如有） 1--4--8
1--4--9 發起人股份轉讓協議、批準文件等相關文件（如有） 1--4--10 股東出資資產（包括房屋、土地、車輛、商標、專利等）產權過戶后的產權證書及相關證明文件 1--4--11 股東以實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的資產評估報告 1--4--12 股東高新技術成果出資入股的，相關管理部門出具的高新技術成果認定書 1--4--13
1--4--14
1--4--15
1--5 重大股權變動情況 1--5--1 發行人第一次重大股權變動相關文件（按時間順序） 1--5--1--1 股權轉讓協議 1--5--1--2 股東大會文件 1--5--1--3 董事會文件 1--5--1--4
1--5--1--5 政府批準文件 1--5--1--6 評估報告 1--5--1--7 審計報告 1--5--1--8 驗資報告 1--6--1--10 本次股權變動對發行人業務、管理層、實際控制人及經營業績的影響情況的說明 1--5--2 發行人第二次重大股權變動相關文件 1--5--3 發行人第三次重大股權變動相關文件
1--5--n
1--6 發行人設立后發生過合并、分立、收購或出售資產、資產置換、重大增資或減資、債務重組等重大重組的情況 1--6--1 發行人第一次重大重組相關文件（按時間順序） 1--6--1--1 決議文件 1--6--1--2 重組協議文件 1--6--1--3 政府批準文件 1--6--1--4 審計報告 1--6--1--5 評估報告 1--6--1--6 中介機構專業意見 1--6--1--7 債權人同意債務轉移的相關文件 1--6--1--8 重組相關的對價支付憑證 1--6--1--9 資產過戶文件 1--6--1--10 本次重大重組對發行人業務、管理層、實際控制人及經營業績的影響的說明 1--6--2 發行人第二次重大重組相關文件 1--6--3 發行人第二次重大重組相關文件 。。。。。。 。。。。。。 1--6--n
1--7 主要股東情況 1--7--1 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的營業執照 1--7--2 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的公司章程 1--7--3 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的財務報告及審計報告（如有） 1--7--4 持有發行人5%以上股份的主要股東（追溯至發行人實際控制人）的主營業務、股權結構、組織結構圖、生產經營情況介紹 1--7--5 主要股東（實際控制人）如為自然人的身份證明文件 1--7--6 主要股東（實際控制人）控制的其他企業情況 1--7--6--1 營業執照 1--7--6--2 公司章程 1--7--6--3 最近一期財務報告及審計報告（如有） 1--7--6--4 公司主營業務介紹 1--7--7 主要股東之間關聯關系或一致行動情況及相關協議 1--7--8 主要股東所持發行人股份的質押、凍結和其它限制權利的情況說明及相關文件 1--7--9 控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發行人股份重大權屬糾紛情況的說明及相關文件 1--7--10 主要股東和實際控制人最近三年內變化情況或未來潛在變動情況的說明 1--7--11 主要股東和實際控制人所持股份自愿鎖定的承諾 1--7--12
1--8 員工情況 1--8--1 發行人近3年每期末的員工工資表 1--8--2 發行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業等結構分布情況 1--8--3 發行人所在地的五險（養老\失業\工傷\生育\醫療）保險規定與公司執行情況的說明 1--8--4
1--8--5
1--8--6 高管、核心技術人員的勞動合同 1--8--7
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1--8--11
1--9 獨立情況 1--9--1 業務獨立情況 1--9--1--1 業務流程圖（含產、供、銷系統） 1--9--1--2 業務許可證、特許經營權、高新技術企業批準證書等業務資質證書 1--9--1--3 獲獎證書 1--9--1--4
1--9--1--5
1--9--2 資產獨立情況 1--9--2--1 發行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權證；若所占用土地系租賃取得，請提供土地租賃合同、出租方土地使用權證、土地他項（租賃）權證 1--9--2--2 發行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產權證；若所占用房屋系租賃取得，請提供房屋租賃合同、出租方房屋產權證、房屋他項（租賃）權證 1--9--2--3 發行人及控股子公司主要生產設備的清單（包括數量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產權糾紛或其他潛在糾紛） 1--9--2--4 商標、專利、版權、特許經營權、著作權、非專利技術、水面養殖權、探礦權、采礦權等無形資產清單及權屬證明文件、原始憑據 1--9--2--5 發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產（除不動產）清單、協議及使用情況 1--9--2--6
1--9--2--7
1--9--3 人員獨立情況 1--9--3--1 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務的情況說明 1--9--3--2 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職，是否在發行人領取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領取薪酬的情況說明 1--9--3--3
1--9--3--4
1--9--4 財務獨立情況 1--9--4--1 發行人財務會計核算體系、財務人員是否獨立 1--9--4--2 發行人是否存在與控股股東、實際控制人及其他關聯企業共用銀行帳戶 1--9--4--3 發行人是否獨立進行納稅申報
1--9--5 機構獨立情況 1--9--5--1 發行人各部門、各參控股公司的組織結構圖 1--9--5--2 發行人機構設置的全面介紹，包括各部門的職責、人員編制、負責人的名單 1--9--5--3 發行人各控股、參股子公司資料 1--9--5--3--1 A公司資料 1--9--5--3--1--1 公司章程 1--9--5--3--1--2 最近一次經年檢的營業執照副本（復印件） 1--9--5--3--1--3 稅務登記證 1--9--5--3--1--4 公司成立、增資等歷次驗資報告 1--9--5--3--1--5 高級管理人員名單 1--9--5--3--1--6 從事的業務介紹（主要產品及其生產能力和產量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術、市場占有率等） 1--9--5--3--1--7 近3年年度審計報告、利潤分配決議 1--9--5--3--2 B公司資料 1--9--5--3--3 C公司資料 1--9--5--3--n
1--10 內部職工股等情況（如有） 1--10--1 內部職工股的審批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 繳款證明文件 1--10--4 驗資報告 1--10--5 內部職工股歷年托管證明文件 1--10--6 內部職工股發行過程中的違法違規情況、糾正情況及省級人民政府的確認意見
內部職工股轉讓和交易中的違法違規、法人股個人化等情況的說明 1--10--7 發行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數量超過二百人的情況，相關股份形成及演變的法律文件；已進行清理的協議文件、決策文件、價款支付憑證等 1--10--8
1--11
1--11--1
1--11--2
2 業務與技術調查 2--1 行業情況及競爭狀況 2--1--1 收集的行業分析資料 2--1--2
2--1--3 行業市場環境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業利潤水平和未來變動情況 2--1--4 行業內主要企業及其市場份額情況、發行人近3年在行業中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況 2--1--5 行業的技術水平及技術特點，行業的周期性、區域性或季節性特征 2--1--6 發行人及行業企業采用的主要商業模式、銷售模式、盈利模式 2--1--7 該行業與其上下游行業的關聯度、上下游行業的發展前景、產品用途的廣度、產品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進入行業的主要障礙 2--1--8
2--1--9
2--1--9--1
2--1--10 發行人主要產品及服務用途介紹 2--1--11 發行人主要產品的工藝流程圖或服務流程圖 2--1--12 列表說明發行人報告期內各期主要產品（或服務）的產能、產量、銷量、銷售收入，產品或服務的主要消費群體、銷售價格的變動情況 2--2 采購情況 2--2--1
2--2--2 發行人采購模式 2--2--3
2--2--4 主要供應商（至少前10名）資料，包括名單、采購數量、采購金額、占同類商品采購的比例 2--2--5
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2--3 生產組織情況說明 2--3--1
2--4 銷售情況 2--4--1 發行人的銷售模式 2--4--2 發行人產品的市場認知度、信譽度及品牌優勢的相關資料 2--4--3
2--4--4
2--4--5 發行人主要產品市場的地域分布和市場占有率資料 2--4--6 行業產品定價普遍策略和行業龍頭企業的產品定價策略 2--4--7
2--4--8
2--4--9 發行人報告期按區域分布的銷售記錄 2--4--10 發行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況 2--4--11
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2--4--14 主營業務收入、其他業務收入中是否存在重大的關聯銷售情況 2--4--15 高管人員和核心技術人員、主要關聯方或持有發行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權益情況 2--4--16
2--4--17
2--5 核心技術人員、技術與研發情況 2--5--1 發行人研發體制、機構設置情況 2--5--2
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2--5--8 發行人擁有的專利、非專利技術列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權利范圍）（證件復印件見1-9-2-4） 2--5--9 發行人擁有的技術許可協議、技術合作協議 2--5--10
2--5--11
2--5--12 發行人核心技術的取得方式及使用情況 2--5--13
2--5--14
2--5--15 發行人同行業技術發展水平及技術進步情況 2--5--16 主要產品的技術含量和可替代性 2--5--17
3 同業競爭與關聯交易調查 3--1 同業競爭情況 （如存在請進行說明）
3--2 關聯方及關聯交易情況 3--2--1 依據發行人及其控股股東或實際控制人的股權結構和組織結構圖（1-9-5-1、1-7-4）等確認關聯方。 3--2--2
3--2--3
3--2--4 經常性關聯交易 3--2--5 近3年經常性關聯交易的關聯交易方名稱、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業收入或營業成本的比重、占當期同類型交易的比重 3--2--18
4 董事、監事、高級管理人員調查 4--1 高管人員任職情況及任職資格 4--1--1 發行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學歷、職稱、獎勵情況、曾經擔任的重要職務及任期、主要從業簡歷及在公司的現任職務和兼任其他單位的職務的情況）及職稱、獲獎證書 4--1--2
4--3 高管人員勝任能力和勤勉盡責 4--3--1 高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規范運作情況以及該公司經營情況 4--3--5--2 發行人的發展戰略、經營理念和經營模式、業務發展目標以及歷年發展計劃的執行和實現情況 4--3--5--3 與競爭對手比較，發行人的競爭優勢和劣勢 4--3--5--4 發行人經營中存在的主要問題和風險，有何解決措施 4--3--5--5
4--3--5--6 在擴大市場份額、開拓客戶方面有何措施 4--3--5--7
4--3--5--8
4--3--5--9 發行人上市的主要目的 4--4
4--7 高管人員持股及其它對外投資情況說明 4--7--1
4--7--2
5 組織結構與內部控制調查 5--1 公司章程及其規范運行情況 5--1--1 發行人現行有效的公司章程 5--1--2
5--4 內部控制調查（略）
6 財務與會計調查 6--1 財務報告及相關財務資料 6--1--1 發行人近3年財務報告及審計報告 6--1--2 發行人存在匯總報表的，分別提供近3年匯總報表范圍內各分部的財務報表及編制匯總報表的抵消分錄 6--1--3 發行人存在合并報表的，分別提供近3年母公司、合并報表范圍內控股子公司的財務報表及編制合并報表的抵消分錄 6--1--4 發行人合并報表范圍內公司近3年所有到最明細級科目的發生額及余額表 6--1--5 發行人近3年財務報告中出現重大會計差錯、以前年度損益調整等異常事項的原因、金額及計算依據 6--1--6 發行人近3年財務報告中出現重大非貨幣性交易、債務重組、資產出售或購買等事項的依據、金額及賬務處理 6--1--7 近3年發行人合并報表范圍內所有公司的政府補助的賬務處理及相關批文 6--1--8 近3年發行人合并報表范圍內所有公司的稅收優惠政策和相關規定、批文 6--1--9 發行人如存在最近一期資產負債表的重大日后事項，其相關文件 6--1--10
6--1--11 發行人運行不足三年的，發行人設立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調整的原則、方法和具體剝離情況 6--1--12
6--1--13
6--2 會計政策和會計估計 6--2--1 發行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據 6--2--2 發行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產和金融負債分類與計量和確認方法、發出存貨的計價方法、長期股權投資的核算方法、固定資產的分類和折舊計提政策、投資性房地產的餓種類和計量模式、無形資產的計價的攤銷方法、借款費用的依據及方法等。
6--3
6--4--3
6--5 財務比率分析 6--5--1 發行人近3年主要財務指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產負債率（母公司）、應收賬款周轉率、存貨周轉率、每股收益、凈資產收益率、每股經營活動產生的現金流量等 6--5--2
6--6 銷售收入 6--6--1 發行人近3年主營業務收入、成本、其他業務收入成本分類別的數量、單價、金額構成情況 6--6--2 主要產品銷售收入客戶構成情況（客戶集中度）分析 6--7 銷售成本與銷售毛利 6--7--1 發行人生產流程圖 6--7--2 發行人詳細的成本核算方法（原材料－生產成本－產成品） 6--7--3 發行人近3年分月份的生產成本構成表 6--7--4 主要產品銷售毛利率與同行業（如上市公司）的比較分析 6--8 期間費用 6--8--1 發行人近3年分月份的營業費用、管理費用、財務費用明細表 6--8--2 發行人營業費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業比較 6--8--3
6--8--4
6--9 非經常性損益 6--9--1 經注冊會計師驗證的發行人報告期加權平均凈資產收益率和非經常性損益明細表 6--9--2
6--11 應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款） 6--11--1 發行人應收款項明細余額的賬齡分析表 6--11--2 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6--11--3 大額應收款項的形成原因、債務人情況及還款計劃 6--11--4
6--12--3
6--13 對外投資 6--13--1 股權投資 6--13--1--1 被投資公司的營業執照（最近一期經年檢） 6--13--1--2 發行人投資協議 6--13--1--3 被投資公司近3年財務報告、審計報告 6--13--1--4 近3年發行人有出售、購買公司股權情況的，評估報告、審計報告 6--13--2 交易性投資 6--13--2--1
6--13--3
6--14 固定資產、無形資產 6--14--1 固定資產明細表（數量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產權糾紛或其他潛在糾紛） 6--14--2 無形資產（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6--14--3 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）
工程物資明細表 6--16 主要債務 6--17 現金流量 6--17--1 近3年發行人經營活動產生現金流量情況（是否大于5000萬元） 6--17--2 現金流量表財務分析 6--18 或有負債 6--18--1 發行人對外擔保明細情況 6--18--2 發行人未決訴訟說明 6--18--3 發行人重大仲裁事項說明 6--19 其他報表科目的核查 6--19--1 重要的期后事項 6--19--2
6--19--3
6--19--4
6--19--5 歷年利潤分配情況及相關依據 6--19--6
6--20 合并報表的范圍 6--20--1 發行人近3年合并報表發生變化的說明 6--21 新《企業會計準則》實施對發行人財務數據的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權益差異表 6--22 盈利預測 6--22--1 公司未來兩年（07、08）盈利的內部預測及實現依據說明 6--22--2
7 業務發展目標調查 7--1
7--1--1
7--1--2
7--2 經營理念和經營模式 7--2--1 發行人經營理念、經營模式的相關資料 7--2--2
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7--3--1
7--3--2
7--4 業務發展目標 7--4--1 發行人未來二至三年的發展計劃和業務發展目標及依據 7--4--2
7--4--3
7--5 募集資金投向計劃 7--5--1 2008年發行新股的資金投資計劃 7--5--2
8 公司對外宣傳材料 |
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