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l 公司財務部門的職能是：
1、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
2、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
3、公司財務部由會計和出納組成。
1. 會計的主要工作職責是：
1、按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
☆出納的主要工作職責是：
1、認真執行現金管理制度。
2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可
4、配合會計做好各種帳務處理。
☆財務工作管理
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須3、真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
4、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
5、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
6、財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
7、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
8、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
9、 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
10、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
11、財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
12、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
13、財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
☆支票管理
1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
3、財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。
4、對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
5、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
☆現金管理 須攜帶的差旅費；
D、結算起點以
A、職員工資、津貼、獎金；
B、個人勞務報酬；
C、出差人員必下的零星支出；
E、總經理批準的其他開支。
F、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品總經額不超過200元
I、日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
M、財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
N、因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
P、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
Q、公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
R、符合現金借用規定的憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
T、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
Y、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
U、 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主管簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
O、無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主 管、總經理簽字。會計審核有關憑證。
S、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
☆會計檔案管理
1、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
3、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
4、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
5、未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的
6、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
☆違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
6.在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
出納具體操作注意事項
1． 每一筆款項，必須注明款項的來源用途。經銷商匯款后，要明確是預付款、還是欠款并及時上帳。
2． 有借款行為的，必須有總經理簽字的借據。
3． 每打一筆款，應清楚的知道此款項用于何公司、何機型、有無返利。在第一時間明確此款項相對的是貨物還是保證金，貨是否收到，保證金是否已沖帳。
4． 單獨建立售后臺帳明細，不能與售前出貨混淆，便于經銷商對帳。
5． 售后應收帳建立單獨的帳目，以便預算售后的盈虧。
6． 業務需要為客戶辦理銀行卡的，必須告知會計，兩周為一個周期，對現金實庫進行盤點。
7． 出庫未收款的出庫單，必須有總經理簽字。收款的出庫單上必須有出納的簽字確認。
其它
8． 調價時以總經理簽字的調價通知單為準
9． 庫房的實庫和賬面不符的，由當事人承擔全權經濟損失
10． 庫房必須看到有總經理簽字的借條才能外借手機
11． 出納、庫房、統計每天要將日報表遞交會計和總經理
12． 在售后方面有客戶拖欠行為的，相關人員必須在30個工作日內，進行處理。
13． 退貨時，必須先開單后入庫
14． 相關財務事宜的、財務有義務督促和提醒相關人員。如果財務以書面的形式告知后，可以不承擔相關連帶責任。
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