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由于公司章程對股東權利、股東與公司之間的權利義務約定不明或缺乏操作性等引發大量糾紛，嚴重影響公司的運營發展。因此，公司章程的合理設計是公司長久持續發展的命脈，是創業者、投資人、企業法務以及律師都必須深入學習研究的課題。本期精彩繼續，為大家獻上《直擊股東痛點|最實用公司章程設計》系列文章第四篇。
三十三、董事和董事會【法定必備條款】
1、公司設董事會，由_______名自然人董事組成。
2、董事由_____提名，并經過股東會選舉產生。
3、董事任期____年，任期屆滿可連選連任。
4、董事在任期屆滿以前，股東會不能無故解除其職務。
5、董事辭職或者任期屆滿，離任董事應向董事會辦理交接手續。
有限公司不設董事會的，請參考以下條款：
1、公司不設董事會，設執行董事一人，由股東會選舉產生。
2、執行董事任期年，任期屆滿，可連選連任。
鄧律提示，股東必看：
1、董事會的法律地位：負責公司業務的具體執行和日常經營決策，對股東會負責。
2、董事的提名：公司可以設定公司股東、創始人或其他人員擁有董事提名權，同時可以設定董事任職條件。
3、董事選任的投票方式：公司章程可結合公司實際情況，確定董事的選任實行累積投票制還是直接投票制。
4、董事的任期：《公司法》規定董事每屆的任期不得超過三年，可連選連任。公司章程可以根據公司情況，設定董事任期小于三年，明確可否連任或者限制連任屆數等。
5、董事的人數：股東人數較少或規模較小的有限責任公司，可只設一名執行董事，不設董事會。設有董事會的，董事人數限于3到13人。為避免董事會出現表決僵局，成員人數應當為奇數。
6、董事辭職與解職：公司章程可規定董事辭職與解職的相應情形、條件和程序。董事任期內辭職，在繼任董事就任前，原董事應當依照法律規定繼續履行相應職務。
法條鏈接：《公司法》第37條第44條第45條第50條第67條
三十四、董事會職權【法定必備條款】
公司設董事會，董事會對股東會負責，行使下列職權：
1、召集股東會，向股東會報告工作；
2、執行股東會的決議；
3、決定公司的經營計劃和投資方案；
4、制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；
5、制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
6、制訂公司增加或者減少注冊資本方案；
7、擬訂公司重大收購、回購本公司股權或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；
8、決定公司內部管理機構的設置；
9、聘任或者解聘公司經理；根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；
10、制訂公司的基本管理制度；
11、在股東會授權范圍內，決定公司對外投資、收購和出售資產、資產抵押、對外擔保、關聯交易等事項；
12、決定公司職工的工資，福利、獎懲方案；
13、制訂本章程的修改方案；
14、向股東會提請聘請或更換為公司提供審計的會計師事務所；
15、聽取公司經理的工作匯報并檢查經理的工作；
16、本章程規定或股東會授予的其他職權。
鄧律提示，股東必看：
1、董事會職權，兼具強制性和任意性。第1到10項的董事會職權是法律強制性規定。除此之外，《公司法》賦予了公司章程定義董事會其他職權的權利。
2、公司章程可適當擴大或縮小董事會職權。一方面，公司章程可規定將部分董事會強制性權利適當上收與股東會，或規定董事會可在股東會授權范圍內決定公司職工的工資、福利、獎懲方案，制訂本章程的修改方案，向股東會提議聘請或更換會計師事務所等內容。
法條鏈接：《公司法》第46條第50條
三十五、董事長【法定必備條款】
1、董事會設董事長一人，設副董事長_____人。
2、董事長和副董事長由董事會選舉和罷免。
3、董事長行使下列職權：
①主持股東會會議；
②召集、主持董事會會議；
③督促并檢查董事會決議的執行；
④董事會授予的其他職權。
4、公司副董事長協助董事長工作，董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長履行職務；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事履行職務。
鄧律提示，股東必看：
1、董事長是股東會的主持人，是董事會的召集人和主持人。董事長可以兼任公司的法定代表人，在兼任的情況下，可以對外代表公司。
2、董事長和副董事長的選舉與產生應由公司章程規定，任期可以參照董事任期進行明確規定。
法條鏈接：《公司法》第13條第40條第47條第50條第101條
三十六、董事會召集和通知【法定必備條款】
1、董事會分為定期會議和臨時會議。
2、董事會定期會議_____（每年/每半年/每季度）召開一次。
3、有下列情況之一，董事長應該在______個工作日內召開臨時董事會：
①代表十分之一以上表決權的股東提議時；
②三分之一以上董事聯名提議時；
③監事會提議時；
④經理提議時；
⑤董事長認為必要時。
4、董事會由董事長召集，定期會議于會議召開___日前，臨時會議于會議召開___日前以____方式通知全體董事、監事和經理。
鄧律提示，股東必看：
1、公司可根據實際情況在章程中規定董事會定期會議的召集頻次。
2、臨時會議又稱特別會議，是公司在遇到特定情況需要董事會及時作出決策而召開不定期會議的情形。《公司法》未規定董事會會議的提議召開條件，公司章程可結合自身情況參照股東會臨時會議的相關規定自行設定。
3、公司可以參照股東會會議的通知程序在章程中明確董事會會議的通知方式和時限。
法條鏈接：《公司法》第47條
三十七、董事會的召開
1、在董事會召開期間，每個董事都有權提交臨時提案，該提案是否由本次會議審議表決，先由董事會決議。
2、公司監事、經理____（可以/應當）列席董事會會議，并可以向董事會提交提案。
3、公司監事可以對董事會決議事項提出質詢或建議。監事提出的質詢和建議應當記入董事會會議記錄。
4、董事會會議應有______（過半數/三分之二以上/全部）的董事出席方可舉行。出席方式包括直接出席，委托出席和視頻會議出席。
5、董事因故不能出席，可以對董事會議題提出書面意見或者書面委托其他董事代為出席。
鄧律提示，股東必看：
1、《公司法》對有限責任公司董事會董事的最低出席人數沒有要求，公司可以參照《公司法》第111條的相關規定，約定董事會會議必須有過半數董事出席才有效，也可以規定必須有三分之二以上或者全部董事出席方有效。
2、董事會的召開程序可參照公司法111條、112條的相關規定和本公眾號文章《年度重磅！直擊股東痛點|最實用公司章程設計（三）》中第三十一條股東會召開的相關內容。
法條鏈接：《公司法》第48條第111條第112條
三十八、董事會表決與決議【法定必備條款】
1、董事會表決實行一人一票。
2、董事會決議分普通決議和特別決議，普通決議必須經全體董事的過半數通過。特別決議必須由三分之二以上董事同意方可通過。
3、董事會的召集人應當指定人員對董事會的召開情況進行記錄，并保留存檔。
鄧律提示，股東必看：
1、董事會的表決規則：《公司法》規定董事會對決議事項的表決實行一人一票的方式，對事項通過規則未作明確要求。公司章程可以規定全體董事（董事會的全體成員而非出席董事）對決議事項過半數或三分之二以上同意方可通過。
2、可以區分普通決議和特別決議：公司可以根據自身情況在章程中列明董事會決議事項的類別，并設定“簡單多數”（過半數）和“絕對多數”（三分之二以上）的方式通過決議。
3、公司章程可以明確董事會在審計關聯交易時，關聯董事不得行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。出席董事會的無關聯董事人數不足三人的，應將該事項提交股東會審議。
4、董事會會議記錄應當明確載明會議時間地點、會議出席人員姓名職務及出席方式，董事對決議事項及每位董事的表決情況等。出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。
5、董事會決議效力：董事會的決議程序和內容均應當符合法律和公司章程的規定，否則可能被認定無效或被撤銷。
法條鏈接：《公司法》第48條
三十九、總經理及其他高級管理人員
1、公司設總經理___名，由董事會決定聘任或者解聘。
2、總經理對董事會負責，行使下列職權：
①主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；
②組織實施公司年度經營計劃和投資方案；
③擬訂公司內部管理機構設置方案；
④擬訂公司的基本管理制度；
⑤制定公司的具體規章；
⑥提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；
⑦聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；
⑧董事會授予的其他職權。
３、公司應置備總經理工作細則，經過董事會批準后實施。
４、總經理工作細則包括下列內容：
①總經理主持的會議召開程序、參會人員；
②總經理及其他高級管理人員職責分工；
③公司資金分配運用、合同簽訂權限以及審批匯報制度；
④董事會認為有必要設定的其他事項。
鄧律提示，股東必看：
1、總經理的法律地位：《公司法》中提及的經理是公司的高級管理人員，又稱總經理、總裁。由董事會聘任，依照董事會決策負責公司日常經營管理活動的公司業務執行機關，也是公司的高級雇員。經理并非有限責任公司必設機關。
2、明確總經理的任免辦法。總經理的任職辦法包括董事會、執行董事或股東會聘任和解聘。同時規定如果經理出現怠于行使職責、嚴重違反股東會董事會決議等情形時，公司（聘任方）有權解除其職務。
3、經理職權條款屬于任意性規范。公司章程可以擴大或限制總經理的職權，具體方案結合公司實際情況由公司自行設計，比如授權經理可以提議召開董事會臨時會議，處理公司重大突發事件，以及根據公司情況按照董事會的授權或要求擬訂應由董事會決議事項的初步方案并報請董事會決議等等。
4、完善總經理的匯報制度。公司章程可以規定總經理應當根據董事會和監事會要求，定期向董事會和監事會匯報工作，包括公司重大合同簽署和執行情況，資金運作與盈虧情況，并對報告真實性負責。
法條鏈接：《公司法》第49條第50條
四十、監事及監事會【法定必備條款】
1、公司監事會由______名自然人監事組成，其中包括______名職工代表，監事會成員中應該有_____從事經營、會計、法律專業的人員作為監事。
2、股東代表監事由______提名并經股東會選舉產生和更換，職工代表監事由公司職工民主選舉產生和更換。
3、監事任期三年，監事任期屆滿，可以連選連任。監事辭職或者任期屆滿，應向監事會辦理交接手續。
4、監事會設主席一人，由全體監事過半數選舉產生。
5、監事會主席召集和主持監事會會議，督促、檢查監事會決議的執行。
6、監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。
鄧律提示，股東必看：
1、監事會的法律地位：監事會由監事組成，監事通常由自然人擔任。監事會獨立于董事會的主要職責是代表監事會行使對董事和其他高級管理人員的監督，維護股東和公司的利益。
2、監事會的組成：監事會應當包括股東代表和適當的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程予以規定。董事及其他高級管理人員不得擔任監事。
3、中小企業可以不設監事會，只設監事一名。
法條鏈接：《公司法》第51條第52條
四十一、監事會職權【法定必備條款】
公司設監事會，監事會對股東會負責，行使下列職權：
1、檢查公司財務；
2、對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、本章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；
3、當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；
4、提議召開臨時股東會，在董事會不履行召集主持股東會職責時召集和主持股東會會議；
5、向股東會提出提案；
6、依照《公司法》第一百五十一條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；
7、發現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔；
8、對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；
9、本章程規定或股東會授予的其他職權。
鄧律提示，股東必看：
1、監事會（不設監事會的監事）職權：第1到6項的權力是法定職權，公司章程不得縮減監事會職權（與股東會和董事會規定不同）。《公司法》賦予公司章程根據具體情況規定監事會及不設監事會的監事享受其他職權。
2、公司章程可以授權監事獨立行使監事會職權。《公司法》第53條僅規定了不設監事會的監事可以獨立行使職權。考慮到監事的職責是保障公司合法運營，公司章程可以規定監事可以代表監事會獨立行使職權，并對具體的權限范圍進行明確界定。
3、監事會行使職權產生的費用應當由公司承擔。
法條鏈接：《公司法》第53條第54條
四十二、監事會會議【法定必備條款】
1、監事會每年召開____次定期會議。
2、所有監事均可以提議召開臨時監事會會議并向會議提交提案。
3、監事會決議的表決實行一人一票，監事會決議應當經全體監事半數以上通過。
4、監事會應有會議記錄，會議記錄應當明確記載會議召開時間、地點，會議議題以及監事出席表決情況。
鄧律提示，股東必看：
１、明確監事會表決規則。《公司法》僅指出監事會決議應當經過半數以上監事通過，沒有明確是全體監事會成員的半數還是出席監事會的成員半數。因此，章程中可以明確，建議規定為全體監事成員過半數通過。
２、規定關聯監事的回避制度。公司章程可規定與監事會決議存在關聯關系的監事應當回避表決，還可明確具體的關聯事由包括哪些。
３、監事的投票方式：公司章程可以參照董事會的投票方式規定監事可以通過現場或非現場方式投票，可以自行投票或委托他人代為投票等。委托他人投票的，需要出具授權委托書。
法條鏈接：《公司法》第55條第56條
四十三、董事、監事、高管的忠實義務和勤勉義務
董事、監事、高管應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，勤勉義務是指：
1、應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業行為符合國家法律、行政法規以及國家各項經濟政策的要求；
2、及時了解公司業務經營管理狀況；
3、應當對公司定期報告簽署書面確認意見；
4、保證公司所披露的信息真實、準確、完整；
5、應當如實向監事會提供有關情況和資料，不得妨礙監事會或者監事行使職權;
6、法律、行政法規、部門規章及本章程規定的其他勤勉義務；
7、董事、監事、高管離職后的______年內，不得為與本公司有同類業務的公司服務。
鄧律提示，股東必看：
１、明確公司高級管理人員的范圍。公司應明確總經理、副總經理、財務負責人以及其他應列入高級管理人員的職務范圍。
2、完善問責制度。董事、監事、高管違背忠實勤勉義務給公司造成損失應當承擔責任，應當明確責任承擔方式，例如公司可對其行使歸入權和損害賠償請求權等懲罰性規定。
四十四、財務會計制度【法定必備條款】
1、董事會應在每一會計年度結束后＿＿＿日內完成年度財務會計報告的編制，財務會計報告應包括下列財務會計報表及附屬明細表：
①資產負債表；
②損益表及利潤分配表；
③現金流量表；
④財務情況說明書；
⑤財務會計報表附注。
2、財務會計報告經監事會審查后，董事會應當將該報告和監事會審查結果以______方式送達各股東。
3、公司稅后利潤彌補虧損，提取利潤的10%列入公司法定公積金，提取利潤的____%列入任意公積金后，如果有可供分配利潤，經股東會決議可向股東分配紅利。
4、股東按照_____(認繳出資/實繳出資/其他）的比例分取紅利。
5、公司股東會通過股利分配方案后，董事會須在股東會召開______個月內完成股利分配。
鄧律提示，股東必看：
1、《公司法》關于財務會計制度的相關規定是強制性規范。公司財務會計制度不僅關系到國家稅收和公司合法規范運營，也關系到公司全體股東、債權人以及潛在投資人和交易對象的利益。公司務必要重視在公司章程中明確和完善公司的財務制度。
2、公司必須編制年度財務會計報告。《公司法》要求公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告。公司可以根據實際需要，在章程中規定半年財務會計報告和月度、季度會計報告編制工作以及相應報告內容，比如資產負債表、利潤表、現金流量表及當期發生的影響財務數據和狀況的重大事項的附注等。
3、明確財務會計報告編制主體與編制期限。我國《公司法》并未明確規定有限責任公司財務會計報告應當如何編制。通說認為，編制企業財務會計報告屬于公司業務執行工作范疇。因此，董事會作為公司業務執行的負責機關，可以自行承擔編制財務會計報告的職責，也可授權總經理代為負責執行相關工作。此外，章程中還應當明確財務會計報告的編制期限，內容參照前述條款。
4、嚴格利潤分配程序。公司年度稅后凈利潤應當在彌補虧損后，提取法定公積金及經股東會決議提取任意公積金后方可向股東分紅。股東之間約定不按照持股比例分取紅利的，應經全體股東一致同意。為避免爭議發生，公司章程應當明確分紅期限，保證利潤分配的順利進行。
5、股東間關于保底分紅約定的效力。公司法第166條對公司分紅進行了強制性規定：在公司彌補虧損并提取法定公積金之前，公司是不可以向股東分紅的。因此，股東間關于保底分紅的約定與公司的強制性規定相抵觸，對公司不發生效力。
6、承辦公司審計業務的會計師事務所的聘用、解聘權一般由股東會或者董事會行使。
法條鏈接：《公司法》第163條第164條第165條第166條第167條第168條第169條第170條第171條
四十五、公司的解散和清算【法定必備條款】
１、公司因下列原因解散：
①本章程規定的營業期限屆滿；
②股東會決議解散；
③因公司合并或者分立需要解散；
④依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷；
⑤人民法院依《公司法》第一百八十二條判令解散公司；
⑥＿＿＿＿＿。
２、股東會決議解散公司時，股東享有購買其他股東股權繼續經營公司的權利；如果多名股東均有意向購買時，實行________。
３、成立清算組
①除公司合并、分立外，公司股東應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組。清算組負責人由清算組成員過半數選舉產生。
②公司進入清算程序后，公司董事和高管需要向清算組移交公司營業、財務和法律文件等，協助清算組工作。
４、剩余財產的分配
①清算組依法定程序進行公司清算，如有剩余財產，股東按照實繳出資比例參加公司剩余財產的分配。
②公司清算后應依法注銷。清算組成員履行清算義務適用于本章程對董事義務的規定。
鄧律提示，股東必看：
1、公司解散的法律意義。公司解散是指當公司出現法律或公司章程規定的解散事由時，應當停止營業活動，逐步終結法人人格的行為。需要注意的是，公司解散后，法人人格并未立即消滅，而是應當依法完成清算（因公司分立、合并解散的除外）和注銷程序。
2、公司解散分為自愿解散和強制解散。自愿解散是指依照公司章程或者股東會決議而解散，是取決于股東意志的主動解散。非自愿解散是指經過行政機關處罰或者法院判決而解散的情形。
3、公司解散與清算。對于因公司經營期限屆滿、經股東會決議解散、依法被吊銷營業執照責令關閉以及《公司法》第182條規定的公司僵局情形而解散的，公司應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組（由股東組成）開展清算。逾期不成立清算組清算的，債權人可以申請人民法院指定人員組成清算組對公司強制清算。
4、公司清算與清算組職權。公司解散時，清算組成為公司的代表機關，并代替董事會執行處理公司的相關事務。清算期間，公司仍然處于存續狀態，不得開展與清算無關的經營活動。
5、公司解散事由可以由公司自行約定。除了法律規定的解散事由之外，公司章程可以根據自身情況設定公司應當解散的事由及情形。當公司出現包括經營期限屆滿在內的章程規定解散事由而面臨解散時，公司也可以通過修訂公司章程而繼續存續。修改前述公司章程，需要經過持有三分之二以上表決權的股東通過。
６、股東行使解散請求權必須具備以下條件：
a.行使解散請求權的股東必須單獨或合計持有公司百分之十以上表決權；
b.公司必須陷入了公司僵局，經營管理發生嚴重困難：超過兩年以上無法召開股東會，股東表決無法達到法定或章定比例，董事長期沖突無法解決以及其他繼續存續會造成股東利益受損的情形；
c.通過其他途徑不能解決。
法條鏈接：《公司法》第180條第181條第182條第183條第184條《公司法》解釋（二）第1條
四十六、附則
１、公司根據需要或涉及公司登記事項變更的可修改公司章程，修改后的公司章程不得與法律、法規相抵觸，修改公司章程應由持有三分之二以上表決權的股東表決通過。修改后的公司章程應送原公司登記機關備案，涉及變更登記事項的，同時應向公司登記機關辦理變更登記。
２、公司章程的解釋權屬于股東會。
３、公司登記事項以公司登記機關核定的為準。
４、本章程經股東共同訂立，自公司設立之日起生效。
５、本章程一式________份，公司留存一份，各股東留存一份，報公司登記機關備案一份。
鄧律提示，股東必看：
１、公司法關于公司章程修改的程序規定屬于強制性規范。修改公司章程涉及股東的切身利益，必須嚴格遵守法定程序，需要代表三分之二以上表決權的股東通過
２、公司章程修改未涉及登記事項的，公司應當將修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登記機關備案。
編排/王琨
責編/張潔
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