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出納人員崗位責任制1.出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現金業務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。 3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。 4.支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。 對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發，不得隨意辦理匯款。 6.收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯。 7.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發現問題及時匯報領導。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項。 10.對領導交與的其他事務按規定辦理。 (1)進行會計核算。 會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。 進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。 (2)實行會計監督。 各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。 會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發現帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。 (3)擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。 (4)參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。 (5)辦理其他會計事務。不過我個人覺得要為公司提供有用信息是很重要的，現在很多會計都是為了報稅而做帳，忽略了為企業經營者提供供決策的信息。 電算化會計崗位職責1． 負責協調計算機及會計軟件系統運行工作，保證計算機硬件、軟件的正常運行；負責對輸入計算機的會計數據進行審核，對審核后的記帳憑證登記帳簿。 2． 負責對已編制的記帳憑證復核的內容如下: (1) 記帳憑證與所附原始憑證金額是否一致,所附單據張數是否齊全; (2) 對采購固定資產及材料是否附有入庫單,數量是否一致; (3) 編制的記帳憑證及會計科目是否正確; (4) 編制記帳憑證摘要部分是否與原始憑證內容相符; (5) 對應納稅的支出項目是否納稅; (6) 會計報表與會計帳簿的數據是否一致; (7) 對往來款項及時檢查、核對，及時向向有關領導回報。 3． 做到會計數據的完整、準確并及時備份；及時檢查各部門經費的使用情況，及時向領導匯報；保證會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除。 4． 及時編制會計報表，做到數據準確。 5． 及時裝訂會計憑證，及時歸檔。定期打印帶連續編號會計帳簿、會計報表，保管好會計帳簿和會計報表。 6． 外來磁盤、光盤確定有用的，必須經殺病毒軟件檢測后，方可放入微機運行；定期對硬盤進行殺病毒軟件檢測，確保財務軟件運行安全。 |
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